库存现金_2022年《初级会计实务》重要知识点学习打卡

现金的使用范围

企业可以支付现金

(1)员工工资和津贴

(2)个人劳动报酬

(3)按照国家规定授予个人的科学技术，文化艺术、体育比赛等奖品

（4）国家规定的个人各种劳保费、福利费等支出

（5）购买农副产品个人及其他材料

（6）人员出差必须携带的差旅费

（7）结算起点以下的零星费用（1000元）

（八）中国人民银行确定的其他需要支付的费用d现金

现金的使用范围

除非商家可以兑现除第（五）、（六）项付款外，开户单位向个人支付的金额超过现金限额的，应当以支票或银行本票支付；

确认如需全额现金支付，经开户银行审核后以现金支付。

现金限额

（1）现金限额由开户银行根据单位实际需要确定，一般由单位3~5日内每日零星支出确定。

< p>（2）偏远地区及交通不便地区的开户单位库存现金限额，可根据每天5天以上，但不超过15天的零星费用需要而定

现金收付规定

（一）开户单位的现金收入当日存入开户银行。当日汇款确有困难的，存款时间由开户银行确定

（2）开户单位可以现金支付。支付应从单位存货的现金限额中支付或从开户银行提取，不得直接从单位的现金收入中支付（即现金支出）。因特殊情况需要支付现金的，应事先报开户行审查批准，并经开户行批准。座椅支撑的范围和限制。

补贴支付单位应定期向开户银行报告补贴支付的金额和使用情况。

（3）应注明提取现金的用途，开户应当由单位会计部门负责人签字盖章。经银行审核后方可支付

（4）如遇特殊情况使用现金，应向开户银行提出申请，开户后方可支付开户行审核，并由单位财务会计部门负责人签字盖章。