2022年注会财管重要知识点：现金预算

注意事项财务管理考试量大题，只有对基础知识点非常熟悉的考生才能在规定时间内完成答题。小编整理了2022年财务管理的重要知识点，让大家打好基础，从容应对。让我们来看看。

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现金预算

[章节]

第 18 章总体预算 - 第 4 节财务预算编制

【知识点】现金预算

现金预算

1.编译依据：

运营预算和资本预算

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2、现金预算的内容及关系式

总结：

1、使用收付实现制确定现金收入和支出

2、基本公式

期初余额+现金收入-现金支出=现金余额短缺

现金余额+融资利用=期末现金余额

3、确定利益

一般贷款在期初（或上期末），还款在本期末

(1)如规定还款即付息

利息=还款额×利率×贷款期限

(2)如果规定每期定期支付利息

利息=（上期末贷款余额+本期期初新增贷款金额）×期间利率

注：本文知识点整理自东澳闫华洪老师- 2022 Note Club财务管理基础强化课程讲义

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