2022年注会经济法重要知识点：公开发行公司债券

在考试中，考题是以教材为基础的，所以教材很重要。为了让大家更好的复习和巩固所学知识，小编为考生准备了注意事项。 a>经济法重要知识点，一起来看看吧！

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【知识点】公开发行公司债券

公开发行公司债券

1.公开发行公司债券的条件

(1) 拥有健全、运作良好的组织；

(2)最近三年的平均可分配利润足以支付公司债券一年的利息；

（三）国务院规定的其他条件。

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2、有下列情形之一的，公司债券不得再次公开发行：

（1）公开发行的公司债券或其他债务违约或拖欠本息的事实仍在继续；

（二）违反《证券法》，改变公开发行公司债券募集资金用途的。

3.专业投资者和普通投资者可参与认购信用状况符合以下标准的公开发行公司债券：

(1)发行人最近三年无债务违约或拖欠本息；

（2）发行人最近三年平均可分配利润不低于一年期债券利息的1.5倍；

(3)发行人最近一期末净资产不低于250亿元人民币；

（4）发行人最近36个月累计发行不少于三期债券，发行规模不少于100亿元；

（五）中国证监会根据投资者保护需要规定的其他条件。

公开发行不符合上述标准的公司债券，只能由专业投资者认购。

4.募集资金使用

（一）公开发行公司债券募集资金必须按照公司债券募集说明书所列资金用途使用；改变资金用途的，必须经债券持有人会议决议。

（二）公开发行公司债券募集资金不得用于弥补亏损和非生产性支出。

5.注册系统

（一）公开发行公司债券，由证券交易所受理、审核，并报中国证监会备案。证券交易所应当自受理登记申请文件之日起2个月内出具审核意见，中国证监会应当自证券交易所受理登记申请之日起3个月内作出准予登记或者不予登记的决定。注册申请文件。

（2）公开发行公司债券可以申请一次性登记，分期发行。中国证监会核准登记的决定自作出决定之日起2年内有效。发行人应当在登记决定有效期内发行公司债券，并自主选择发行时机。

(3)公开发行公司债券的募集说明书自最终签署之日起6个月内有效。发行人应当及时更新债券募集说明书等公司债券发行文件，并在每次发行前报证券交易所备案。

招股说明书自公开发售前最后一次签署招股说明书之日起 6 个月内有效。

6.公开发行的公司债券应当在证券交易所交易。

7.信用评级机构对公开发行的公司债券进行信用评级。公司债券久期超过一年的，在债券有效期内至少每年向市场发布一次定期跟踪评级报告。

注：本文知识点整理自东澳郭守杰-基础强化讲座课程讲义 p>

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