2022年注会经济法重要知识点：国有股东发行可交换公司债券

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【知识点】国有股东发行可交换公司债券

国有股东发行可交换公司债券

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1. 国有股东发行可交换公司债券是指上市公司国有股东依法发行公司债券的行为，该公司债券可以与一家公司的股份进行交换。股东在一定期限内按约定条件持有的特定上市公司。

2.确定可交换公司债券的价格和利率

(1)国有股东发行的可交换公司债券以不低于1个交易日、20个交易日的价格换取上市公司每股的价格债券募集说明书公告日前30个交易日。上市公司平均股价最高。

（2）国有股东发行的可交换公司债券，利率参照银行贷款利率、银行票据利率、其他企业发行的债券利率计算。同行业，以及标的公司股票的每股交易价格、上市公司未来发展前景等因素的前提下，通过市场询价合理确定。

3.审批

国有股东发行可交换公司债券，须经国家出资企业或履行投资人职责的机构按照审批权限审批。

注：本文知识点整理自东傲郭守杰-基础强化讲座课程讲义

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