《国有资产管理学 第2版》庄序莹，毛程连主编|(epub+azw3+mobi+pdf)电子书下载

图书名称：《国有资产管理学 第2版》

【作　者】庄序莹，毛程连主编

【丛书名】博学·财政学系列

【页 数】 379

【出版社】 上海：复旦大学出版社 , 2020.06

【ISBN号】978-7-309-13590-9

【价 格】58.00

【分 类】国有资产管理-中国-高等学校-教材

【参考文献】 庄序莹，毛程连主编. 国有资产管理学 第2版. 上海：复旦大学出版社, 2020.06.

图书封面：

图书目录：

《国有资产管理学 第2版》内容提要：

本教材建立在负责人主持并结项的国家社科基金项目“国有经济深入调整的战略目标、路径与政策选择研究”的基础上。从国内来看，国有资产管理的教学和研究处于发展阶段，但从2013年以来，有关国有企业混合所有制改革的不断更新，发展势头甚猛。在这一教材中，我们对国有经济重要组成部分的国有企业混合所有制改革现状、改革方向、改革路径和影响因素进行规范的理论和实证分析，揭示混合所有制改革的内在逻辑与本质，研究如何依靠资本市场，将诸如市值管理、股东分类表决机制等制度进行检验，推进国有企业治理结构的理论研究。

《国有资产管理学 第2版》内容试读

第一章

国有资产管理学的基本理论分析框架

与其他任何经济问题的研究一样，对国有资产管理问题的研究同样是有规律可循的，有关这一经济领域的知识，以及我们针对有关问题所设计的解决方案决不应是零碎的，而应是

一以贯之并成系统的。也唯有确信这一点，并在理论研究和实践工作中一以贯之，国有资产管理工作才有可能步人一良性的轨道，而不致头痛医头，脚痛医脚，顾此失彼。所有这一些要求我们的是，必须首先掌握切实有效的国有资产管理理论体系，并以之作为把握与解决问题的工具。

经济学经过近两百年来的发展，已经能够在相当程度上对于国有资产管理实践中的大量问题给予一规范性的回答，而公共经济学在近年来的发展更对国有资产管理学的发展有着直接的理论指导意义。为此，本书将首先概述性地描述现代经济学研究的基本体系，明了其对国有资产管理的指导性意义，然后再以这一范式为基础，对我国国有资产管理中的各种实践问题进行探索，从而使有关的研究能够有的放矢，形成有机联系的完整体系。

国有资产管理活动是与国家的经济活动紧密相连的。什么样的资产需要有国家来占有？国家占有了这些资产以后应该如何来运作？运作的绩效又应如何来评价？…所有这些问题都涉及对政府制度在经济中的作用的认识，因而国有资产管理问题基本上是归属于财政问题或公共经济学问题①的，而根据马克思主义经济学的基本原理，财政问题或公共经济学问题也同样不是孤立存在的，而是从属于整个经济问题的，即经济决定财政。所以，如果要对国有资产管理问题建立起全面的认识，就必须首先建立起对于整个经济体系，以及财政体系的全面认识，并在这个大系统中来解决对国有资产管理问题的认识。

①财政学的研究领域在现代已不再限于仅仅对政府收支的研究而扩大到对政府制度在经济方面运作的机理的全面研

究，因而也被称为“公共经济学”或“政府经济学”等。参见《财政学》第二版（哈维·S罗森著，中国财政经济出版社，

1992年)、《公共经济学》（安东尼·B阿特金森和约瑟夫·E斯蒂格里兹著，上海三联书店，上海人民出版社，1994

)Public Finance in Theory and Practice (Richard A.Musgrave and Peggy B.Musgrave,Forth Edition,MeGraw

Hill Book Company,1989)The Public Finance:An Introductory Tertbook (James A.Buchanan and Marilyn

R.Flowers,Sixth Edition,Richard D.Irwin,.Inc,I987)等书。

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国有资产管理学/GUOYOU ZICHAN GUANLIXUE

第一节现代经济学的发展与国有资产管理学

“经济学”(economics)一词发源于古希腊，它是由两个词根“家庭”和“支配”组成，意为“家庭管理”。但是，我们现在的经济学与古代和中世纪的“经济学”相比，已有着本质的不同。古老的经济学主要是总结一些人们在过往经济活动中的经验，并以此来指导今后的实践，但这种经验的总结和对实践的指导并未能够上升到把握规律性的高度。作为一门科学的“经济学”是随着资本主义的产生与发展，在17、18世纪产生的。恩格斯曾经指出：“虽然到17世纪末，狭义的政治经济学已经在一些天才的头脑里产生了，可是由重农学派和亚当·斯密作了正面阐述的狭义的政治经济学，实质上是18世纪的产儿。”①这一政治经济学的特征是“研究了资产阶级生产关系的内部联系”②，开始揭示在经济表象掩盖下的经济活动的内在规律，并以此与以前的仅仅从事描述、归纳、概括经济表象的研究工作区别开来，从而使经济学发展成为一门科学的学科。萨缪尔森和诺德豪斯(W.Nodhaws)也指出：“以学科的标准来看，经济学有两个世纪的历史。亚当·斯密的奠基之作《国民财富的性质和原因的研究》发表于1776年，也就是以美国《独立宣言》发表而著名的一年。两个事件出现在同一年绝不是偶然的巧合。从欧洲君主暴政下争取政治自由的运动和从政府强力控制下解放价格和工资的尝试，这二者之间是紧密相关的。”③由此可见，不论是马克思主义经济学家还是西方经济学家在关于经济学产生这一问题上的观点基本是相以的，即现代经济学是与资本主义制度的确立相关联而于18世纪诞生的，亚当·斯密的划时代著作则是其标志。

科学的经济学之所以产生于这一时代的必然性在于，随着生产力的快速发展，如何很好地组织急剧膨胀的要素资源使其得以被有效率地利用越来越成为一个在经济领域迫切需要解决的问题，而这一问题又远较前代复杂得多；这时作为一种经济制度的市场的一般形态也正好与生产力的发展相适应得以迅速地成为一种占主导地位的资源配置方式；这样，探究复杂而非直观的市场制度背后的规律性就成为一种时代的要求。一直到1929年资本主义世界经济大危机，以及随后的凯恩斯主义出现之前，由于西方世界的大多数经济问题都是通过市场制度解决的，所以这一时期的西方经济学就主要是阐述市场制度运行机理的“微观经济学”组成的。

20世纪30年代后，由于全球经济大危机的现实，凯恩斯主义应运而生，经济学开始关注政府制度的作用，财政学得到了空前的发展。20世纪70年代末期以来，企业制度也成为经济学家视野中的热点。经济学在政府制度与企业制度上的深入研究极大地丰富了微观经济学的内容①，也为国有资产管理学摆脱就事论事的零散孤立的研究状况，并最终走上科学化

①恩格斯：《反杜林论》，《马克思恩格斯选集》第3卷，人民出版社，2012年，第529页。

②马克思：《资本论》第1卷，《马克思恩格斯全集》第23卷，人民出版社，1980年，第98页。

③Paul Samuelson and Williamd Nordhaws:Economics,13th edition,McGraw-Hill Book Company,1989,p4.

④现在的“微观经济学”已经不再仅仅是“关于市场制度的微观经济学”，而是“关于所有制度的微观经济学”。

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第一章国有资产管理学的基本理论分析柜架

规范化的轨道奠定了坚实的基础。因为，财政学在最近的发展一方面揭示了政府制度应有的（规范的）作用方向，而国有资产管理从根本上来讲是服从于政府制度作用方向的，即什么资产应采取国家占有的方式决定于其是否能够为政府应有的活动服务：另一方面，财政学在最近的发展还揭示出了现实中的政府政策生成的客观性一而我们知道，国有资产管理政策正是政府政策，也即财政政策的一个组成部分。从企业制度理论发展对国有资产管理学的作用来看，一方面企业制度理论能够有助于我们科学地理解国有资产中的一个现实的重要组成部分一国有企业的运作机理；另一方面，企业制度理论所表明的有关企业制度的相对优势和劣势，也为我们从制度比较和替代的角度来正确判断国有资产的应有（规范性）范围提供了又一重大理论论据。

总的看来，经济学就是这样的一门学问：它研究人们如何借助于经济制度，最大限度地利用稀缺的资源来最好地达到配置效率与分配公平两大经济目标①。或者，更通俗地来讲，经济学就是一门权衡之学，它考察的是人们在社会活动中得多少、失多少，以及如何尽可能地多得少失。用经济学的术语来讲，就是“成本收益”计量，这构成了经济学作为一门社会科学的独特视角与思考方法，并以此为基本特征将经济学与其他社会科学相对独立地分割开来。

比如，在教育问题上，教育学关注的焦点可能主要集中在具体的教育手段，以及有多少被教育者达到了怎样的可被反映的受教育水平等问题上，而从经济学的视角出发来看待这

一问题，我们则主要关心从既定的社会范围来看，教育投入与产生的收益之比。

又如，在国防建设问题上，军事学主要关心武装力量的整体战斗力水平，而经济学则同样从国防投资所耗费的成本与其产生的社会效益对比的角度来看问题。

再如，在“推广高雅文化艺术”这样一项社会活动上，从文化学的视角来看，是所被推广的具体文化艺术对社会文化的影响：从道德学的视角来看，是该项活动对社会道德的作用：从政治学的视角来看，是对社会改治格局的促动：而从经济学的视角来看，则是培训演员、建造演出场地等所耗费资源的成本与取得的效益—效率与公平一之比

究竟如何？

正如我们要把握一头大象的全貌有必要从上下左右各个方面都看一看一样，通过不同的视角对纷繁复杂的社会现象进行综合的观察，才有助于掌握事物的全面信息而不致偏颇一每一门社会科学都是这样一个观察社会活动的视角。毫无疑问，每一个视角无疑都是有必要的。通过这样一些例子，我们也不难发现，经济学作为社会科学的一门分支，它的视角可以涉及社会生活的方方面面，或者换句话说，一切社会部门的活动都包含着经济学的意义，都可以用经济学的方法加以研究，这是现代经济学相对于前代经济学的

一大突破

在我们以后将要展开的对国有资产管理有关问题的研究中，就有必要牢固地树立“成本一收益”分析这一体现着马克思主义唯物辩证法的基本思想，对有关问题的评价不仅要考虑不合意之处、意愿改进之处，更要考虑这些改进所需付出的成本，即客观存在的物质制约，从而建立起对问题的全面认识。经济分析中最忌讳之处即在于很多人往往会犯一点论的错

①毛程连：《财政学整合论》，复旦大学出版社，1999年。

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国有资产管理学/GUOYOU ZICHAN GUANLIXUE

误。比如，对于某项有可能提高国有资产管理效果的举措，人们可能更多地把注意力投注予效果改进的一面，而忽视了作出这种改进所需花费的成本。当然，在某些场合，人们也可能过多地重视了成本，而忽略了花费成本后会必然带来的收益。

[案例1.1]某市为推广节能锅炉的使用，专门成立了市节能锅炉推广工作领导小组，并设专门人员5人组成市节能锅炉领导小组办公室作为常设机构活动，每年度列支人员及各项活动经费100万元，但因推广节能锅炉该市每年节约的经费为50万元。你认为此项工作是否应进行呢？

[案例分析]节能无疑是件好事情，但是在某些具体的场合下，也可能会发生推动某项工作的成本大于收益的情况。这时，要么设法加强管理，压缩成本；要么暂停这项工作。无论如何，不考虑某一项工作的成本（或称为“代价”亦可）是不行的。

[案例1.2]某高校为保护新建的游泳池不被损坏，特设专人看护维修，并且除校游泳队训练外，一般不让其他学生利用。你认为这种做法从经济分析的角度，或者说“成本-受益”分析的角度来说，是否恰当？

[案例分析]这样的做法固然有维护资产，防止损害之功，但不让广大学生使用，却失去了很多使用中能够获得的效用。要深入一步，一物之所以被提供出来往往不仅是为了看的，而是为了用和最后通过用达到经济活动的最终目的一一增加人们的效用的：当然，在使用过程中的成本（包括折旧、维护等）亦早应该被考虑在内一否则此物就不应该被提供出来。所以，就逻辑上而论，某高校的上述做法，从总体上来说显然是得不偿失的。

总之，国有资产管理学是现代经济学的一部分，现代经济学的分析体系和工具完全适于对具体的国有资产管理问题的分析。也唯有坚持将国有资产管理学建立在坚实的科学的经济分析体系上，国有资产管理学才有可能成为一门科学。

第二节

经济研究的基本要素、框架与国有资产管理学

在第一节中，本书已对经济学的发展以及“经济学究竟是什么？”的问题进行了总括的描述，在本节中将进一步向大家介绍经济学研究的大致构架。只要掌握了这一经济学（经济分析)①的基本构架，也就掌握了对所有经济实践问题进行分析的基本工具，对国有资产管理问题当然也不例外，在本书以后对我国国有资产管理实践问题的分析中，我们都将利用这一工具来展开探索。总体上看，我们把经济研究的要素表述为以下五方面的内容。

①“学”也即“分析”

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第一章国有资产管理学的基本理论分析框架

一、经济人

我们知道，经济活动是一种社会活动①，也就是说，是一种有人参与的活动，无论是经济活动的起因、目标还是结果都与社会中的人相连接。因此，研究经济活动首先要解决的问题就是要把握在经济活动中人的行为有无规律性可寻？那么，人的经济行为到底是有规律的还是随意的、把握不定的呢？根据马克思辩证唯物主义的基本原理，我们知道任何事物的发展、演变直至灭亡都是有规律可循的，世界上不存在超出必然性之外的偶然性，因此我们可以肯定，人的经济活动是有规律可循的，而这一规律具有普遍性。剩下的问题就是，这一规律性究竟是什么？

通过第一节的学习，我们已经知道，科学的经济学产生于距两百多年以前，之所以被称为“科学的经济学”是因为它揭示了经济活动中的一系列规律性，而在这些规律性中最重要的内容之一，就是发现了人从事经济活动时具有普遍的规律可循，这一规律被表述为“追求自身利益的最大化”②

值得指出的是，追求自身利益的最大化，并非仅指对于自身物质利益的追求，而是包含着更为广泛的内容③。我国著名经济学家宋承先就指出：“个人利益这个概念在经济学上的运用就比通常的用法要广泛得多…当然，这里所谓“利益’、‘好处'的内涵，就不仅仅限于金钱或物质利益。一个舍身报国的人的行为是理性的，因为他把国家的利益看作超过了栖牲了自己宝贵的生命这件事情。”④当然，在我们目前所处的社会主义初级阶段，必须实事求是地承认，大部分从事经济活动个人的经济动机内涵中的大部分内容还是极大化个人的物质利益，这应该成为我们分析一切经济问题的基本前提。

在经济研究中，我们把人的社会活动的经济方面特质提炼出来，表述为“经济人”，也就是我们上面所述的人的经济行为的规律性。由此我们可以理解，“经济人”并非是一个实体的人，而是为了科学研究的需要将人的社会活动中的经济方面抽象出来，并揭示其规律性。同样，我们也可以把人的社会活动的其他方面抽象出来，以便把握其规律性，并因此形成“政治人”“文化人”“道德人”…的概念。

综上所述，“经济人”概念构成了我们研究一切经济问题的起点，或日前提。对于国有资产管理问题的分析研究，我们同样必须严格地遵循这样一个前提。在实践中，把什么资产归属于国有资产，这些国有资产又如何运作，都是许许多多“经济人”合力作用的客观结果。由于资源的稀缺性，因此人们的利益诉求之间就难免矛盾。比如，在封建社会或资本主义社会中，国有资产的占有和使用所体现的只能是封建地主或资产阶级的意志，是他们对广大劳动人民进行“超经济”剥消削的又一手段。在社会主义社会中，人民群众的根本利益是一致的，但

①从严格的专业经济学意义上而言，现代经济学已经倾向于不再把经济活动，像在通俗的叙述中那样，看作一实体化的社会活动的全部，而是把经济活动看作全部社会活动的一个侧面。换而言之，对于一个具体的社会活动，我们可以根据视角的不同，分解出多重的意义，如道德的意义、文化的意义，政治的意义，当然也会包括经济的意义。不同的社会科学研究者从这些各自不同的角度，分工负责，来进行研究，最后将有助于我们从整体上把握事物的全貌。

②亚当·斯密：《国民财富性质和原因的开究》，商务印书馆，1988年。

3 Gary S.Becker:The Ecomomic Approach to Human Behavior.The University of Chicago,1976.

④宋承先：《西方经济学》，复旦大学出版社，1995年，第31一32页。

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不可否人的是各种利益矛盾的分歧也依然存在，因而在有关国有资产管理的问题上，也有个各种不同利益分歧的协调与统一问题。现实的国有资产：管理政策往往就是这种协调与统的客观结果。

[案例1.3]江南某镇由于财政收入有限，在众多想要建设的公共设施中只能选择一个方案，根据民意测验的结果，将近一半的居民希望修造一桥梁以利出行，而也有将近一半的另一批居民希望修造自来水工程以提高饮水质量。你认为，按照正常的民主决策程序，公共决策的结果将会是怎样的？

[案例分析]现实的最好选择是，在不同的利益诉求中双方各让一步。比如，建造的桥梁的宽度减少一些，而自来水工程的规模也小一些，最后达成一个大家都赞成的方案，在平衡好利益矛盾的基础上，达到双赢的结果。当然，如果民主决策机制不够完善的话，也有可能不能达成一致的意见，甚至形成顶牛，于是什么方案也执行不了，形成一个不好的结果。

二、经济制度

人们的社会活动除了像鲁宾孙·克鲁索这样的极特殊的例子以外，一般来说都要涉及与其他人之间的交互往来而不会是单个人的完全孤立的活动。作为社会活动的一个侧面(或是视角)的经济活动同样也是如此。由于社会活动的这种特性，所以如何处理人与人之间的既有矛盾又有合作的关系就成为社会科学的一大课题。在人类社会中，通过长时期的人们的共同实践，逐渐形成了一些行之有效的为社会中绝大部分人所遵循的处理人与人之间相互关系的规则，我们就称之为制度(institution)①。通过适当的制度设置和确立就能够比较有效地处理好各种社会关系，减少社会交易成本②，更好地推进社会的发展。

人类社会中的另一类制度则是用于处理人与物之间的关系的。通过长期的科学探索与生产实践，人们在掌握了关于某一类问题的运行规律后，就会以成文或不成文的方式将处理这一类事务所应遵循的规则固定下来，并成为绝大多数人在这方面行事时遵守的准则。通过这一类制度同样可以减少人们凡事都要从零做起、自己摸索所花费的巨大而不必要的代价，从而更好地节约社会资源，加快人类社会的发展步伐。

人类社会的各种制度，有的是以成文的形式表现出来的，如我们经常所见的各种法律规章等，但也有一些制度则并不一定见诸文字，而是通过长期的约定俗成为人们所共同遵守

①诺思：《制度.制度变迁与经济绩效》，上海三联书店，I991年，以及James M.Buchanan:Exploration into

Constitutional Economics,Texas A&.M University Press,1989.

②在市场经济中，“交易”是最普遍的经济行为，又由于人类的一般经济行为在绝大多数的情况下，都带有着利益交换的色彩，因此“交易行为”也可以用来表述绝大部分的人类经济活动的特征。在这些“交易行为”中，为了找到交易的对手，要花费人力、物力，也就是“搜寻成本”：同样，为了达成交易，签订契约，要花费“谈判成本”，为了保证契约的履行，要花费“监督成本”，这些在交易过程中发生的成本就统称为“交易成本”。显然，当有规则可寻时，将较之无规则的状态下，更容易完成交易行为的全过程。

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···试读结束···