2022年注会经济法重要知识点：主板上市公司非公开发行股票

申请的科目太多了，如果超过了他们的容忍度，只会降低通关的可能性，得不偿失。为了让大家更好的复习和巩固所学知识，小编为考生准备了注意事项。 a>经济法重要知识点，一起来看看吧！

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【知识点】主板上市公司非公开发行股票< /strong>

主板上市公司非公开发行股票

1.释放对象

（一）发行对象不超过35个，即认购并获得本次非公开发行股份的法人、自然人或其他合法投资组织不超过35个。

（二）证券投资基金管理公司、证券公司、合格境外机构投资者、人民币合格境外机构投资者认购其管理的两种以上产品的，视为一个发行对象。

（3）信托公司作为发行对象，只能以自有资金认购。

（四）发行对象为境外战略投资者的，应当遵守国家有关规定。

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2、发行价格

(1) 发行价格不得低于定价基准日前20个交易日公司平均股价的80%。

(2)定价参考日一般为非公开发行股票发行期的首日。

3.锁定期

(1) 18 个月

上市公司董事会决定提前确定全部发行人，且有下列情形之一的，定价基准日可以为董事会非公开发行股票决议公告日股、股东大会决议公告日或发行期首日。公司股份自发售截止日起18个月内不可转让：

①上市公司控制的控股股东、实际控制人或关联人；

②通过认购本次发行的股份取得上市公司实际控制权的投资者；

③董事会拟引进的境内外战略投资者。

(2) 6 个月

发行人不属于上述情形的，上市公司在获得发行批准后，应当按照规定通过招标方式确定发行价格和发行人。发行人所认购的股份自发行结束之日起6个月内不得转让。

4.禁止非公开发行股票的情形

（一）本次发行的申请文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏；

（2）上市公司权益已被控股股东或实际控制人严重损害且尚未消除的；

（三）上市公司及其子公司违规对外提供担保，尚未解除；

（4）现任董事、高级管理人员最近36个月内受过中国证监会行政处罚，或最近12个月内被证券交易所公开谴责；

（五）上市公司或其现任董事、高级管理人员涉嫌犯罪被司法机关立案调查或涉嫌违法违规被中国证监会立案调查；

（六）注册会计师对最近一年和第一期财务报表出具的保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告。除保留意见、否定意见或免责声明外，所涉事项的重大影响已消除或本次发行涉及重大重组；

（七）其他严重损害投资者合法权益和社会公共利益的情形。

5.股东大会决议

（一）上市公司非公开发行股票，须经出席股东大会的股东所持表决权的2/3以上通过。

（2）本次发行涉及关联股东的，应当回避表决。关联股东是指经董事会决议确定为本次发行对象的股东及其关联方。

公共与私人

注意：本文知识点整理自东澳郭守杰-基础强化讲座课程讲义

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