《财务管理实用工具大全》朱菲菲编著|(epub+azw3+mobi+pdf)电子书下载

图书名称：《财务管理实用工具大全》

【作　者】朱菲菲编著

【页 数】 370

【出版社】 北京：中国铁道出版社 , 2019.10

【ISBN号】978-7-113-26188-7

【价 格】88.00

【分 类】财务管理

【参考文献】 朱菲菲编著. 财务管理实用工具大全. 北京：中国铁道出版社, 2019.10.

图书封面：

图书目录：

《财务管理实用工具大全》内容提要：

本书是一本介绍财务管理实用工具的手册，全书可划分为3个部分，各部分内容如下。第一部分主要介绍财务管理的基础知识，具体包括财务管理概述、财务管理常识以及财务管理的入门知识。第二部分主要介绍公司内部财务管理的岗位结构，包括各财务岗位的职责、财务岗位的人员配置和不同的财务岗位的日常工作内容等。第三部分主要针对财务管理中的各类管理工作涉及的相关流程、制度、规范和表单等模板进行介绍，包括投资管理工具、筹资管理工具、预算管理工作、资产管理工具、往来账款管理工具、成本控制工具、税务管理工具、账簿管理工具、财务内审和内部

《财务管理实用工具大全》内容试读

第①章

财务管理简介

8

2.

什么是财务管理

6.

财务管理与会计的区别

7.

资金的时间价估

10.

财务管理的十大原则

11.

财务管理的目标

个公司的正常运作，不仅要依常生产、销售和人事，财务管理也非常重要，它是企业管理的一个组成部分。小到员工的费用报销问题。大到公司的投融资决策和实施，这些都是财务管理工作中的一部分。做好财务管理，就是管好企业的账、钱、物，甚至人。由此可见，财务管理工作满盖了公司经营的方方面面。本章就先来学习一些财务管理的基础知识，帮助大家做好财务管理的入门功课

财务常理

财务管理实用工具大全

1.1财务管理基础概述

生活中，听说过“财务管理”这一概念的人并不少，但真正懂得什么是财务管理的人可能并不多，甚至很多人认为财务管理与会计差不多，就是算算账、数数钱。那财务管理究竟是不是这样的呢？显然不是。

1.1.1什么是财务管理

财务管理是企业在一定的整体目标下，关于资产购置（投资）、资本融通（筹资）、经营中的现金流量（营运资金）及利润分配的管理，是组织企业财务活动、处理财务关系的一项经济管理工作。

(1)企业财务活动

企业财务活动是以现金收支为主的资金收支活动的总称。在市场经济条件下，资金是进行生产经营活动的必要条件，而生产经营过程一方面表现为物资的不断购进和售出，另一方面表现为资金的支出和收回。总的来说，企业财务活动主要分为以下4个方面。

◆企业筹资引起的财务活动

企业开始运营，首先要解决的是以什么方式、在什么时间筹集多少资金的问题。筹资时，企业通过发行债券、股票或吸收直接投资等方式筹集资金，表现为资金收入；而支付借款利息、股利及各种筹资费用等，表现为资金支出。这就是企业筹资引起的财务活动。

在筹资过程中，财务人员先要预测企业需要多少资金，选择使用哪种方式取得资金，每种方式筹集的资金占总资金的比重各为多少等。在考虑这些问题时，一方面要保证筹集的资金能够满足企业经营与投资的需要，另一方面要使筹资风险在企业的掌控中，一旦外部环境发生变化，企业不至于因为无法偿还债务而陷入破产危机。

第1章财务管理筒介

◆企业投资引起的财务活动

企业用筹集的资金购置经营所需的资产，就形成企业的对内投资；而用筹集的资金投资于股票、债券，就形成了企业的对外投资，引起资金支出；当企业变卖资产或者收回对外投资时，会引起资金收入。这些就是企业投资引起的财务活动。

一般来说，用于企业投资活动的资金是有限的，因此要尽可能地将资金投入到能带给企业最大报酬的项目上。在这过程中，财务人员要分析投资方案涉及的资金流入和流出，公司要多久才能获得收益，结合投资风险分析选择最佳的投资方案或方案组合。

◆企业经营引起的财务活动

企业正常经营过程通常也被称为资金营运，期间也会发生一系列的资金收支。当企业采购材料或商品、支付工资和其他营业费用等，会发生资金支出；当企业售出商品、提供劳务时，会发生资金收入。这些都属于企业经营引起的财务活动。

在经营引起的财务活动中，主要涉及流动资产和流动负债的管理问题，且关键是加速资金的周转。资金周转越快，就可以利用相同数量的资金生产出更多产品，获得更多报酬。因此，如何加速资金的周转、提高资金的利用效率等问题，是财务人员在这类活动中需要考虑的。

◆企业利润分配引起的财务活动

企业在经营或对外投资活动中均会产生利润，这说明企业的资金增值了，或取得了投资报酬，表现为资金收入。而对于产生的利润，企业要按规定程序进行分配：依法纳税→弥补亏损→提取盈余公积→向投资者分配利润或股利，表现为资金支出。这些就是由利润分配引起的财务活动。

在进行利润分配时，财务人员要确定股利支付率的高低，即将多少比例的税后利润用来支付给投资者。显然，过高的股利支付率会使更多的资

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财务管理实用工具大全

金流出企业，影响再投资能力，如果遇到较好的投资项目，企业将有可能因为缺少资金而错失良机。而过低的股利支付率又可能引起投资者的不满，尤其是上市公司，会导致股价下降。因此，财务人员要确定最佳分配方案。

(2)企业财务关系

企业财务关系是指企业在组织财务活动过程中与各有关方面发生的经济关系，具体可概括为7种关系，如图1-1所示。

企业与其所有者之间的财务关系

这是指企业的所有者（投资者或股东）向企业投入资金，企业向所有者支付投资报酬所形成的经济关系。

企业与其债权人之间的财务关系

这是指企业向债权人借入资金，并按借款合同的规定按时支付利息和归还本金所形成的经济关系。

企业与其被投资单位之间的财务关系

这是指企业将其闲置资金，以购买股票或直接投资的方式，向其他企业投资所形成的经济关系。

企业与其债务人之间的财务关系

这是指企业将其资金以购买债券、提供借款或商业信用等方式出借给其他单位所形成的经济关系。

企业内部各单位之间的财务关系

这是指企业内部各单位之间在生产经营各个环节相互提供产品或劳务所形成的经济关系。

企业与职工之间的财务关系

这是指企业在向职工支付劳动报酬过程中形成的经济关系。

企业与税务机关之间的财务关系

这是指企业按税法规定依法纳税而与国家税务机关之间形成的经济关系。

图1-1企业生产经营中存在的7种财务关系

4.

第1章财务管理筒介

1.1.2财务管理的内容

从财务管理的定义就可认识其内容，即投资管理、筹资管理、营运资金管理和利润分配管理，如图1-2所示。

企业的投资管理包含几个要素：金融分析、资产筛选、股票筛选、计划实现和长远投资监控。管理的类型主要有股

投资管理

票管理、利率管理（如债券类和货币类产品）、多样化管理和其他管理（如对冲基金）。

筹资管理指企业根据其生产经营、对外投资和调整资本结构的需要，通过筹集渠道和资本（金）市场，运用筹资方

筹资管理

式，经济有效地筹集为企业所需的资本（金）的财务行为。具体包括股权资金筹措管理和债务资金筹措管理。

营运资金管理要解决两个问题：一是企业应投资多少在流

营运资金

动资产上，即资金运用管理，包括现金管理、应收账款管

管理

理和存货管理；二是企业应怎样进行流动资产融资，即资金筹措管理包括银行短期借款的管理和商业信用的管理。

利润分配管理指公司对净利润的分配原则、股利政策、分配程序和方案以及股票分割和股票回购等进行的管理。该

利润分配

项管理工作重在“分配”，即财务人员要帮助企业理清谁

管理

该得到利润分配、每位所有者分别能得到多少利润等问题。

图1-2财务管理的四大内容

1.1.3财务管理的研究对象

财务管理的研究对象是资金及其流动，以及资金在运动中所出现的各种经济关系。具体来说，研究对象包括资金在企业中的表现形态、流动过程和经济关系等。

对于工业企业来说，其表现形态和流动过程为“货币资金→储备资金→生产资金→成品资金→货币资金”；对于商品流通企业来说，其表现形

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态和流动过程为“货币资金→商品资金→货币资金”。

而无论是哪种企业，研究对象中的经济关系都有如图1-1所示的七大类。其中，每种经济关系涉及的“人”分别有如表1-1所示的一些。

表1-1

关系另一方

具体“人物”

所有者

可以是国家、法人、个人以及外商

可以是金融中介机构（银行、基金和信托投资公司等）、债券持

债权人

有人和商业信用提供者（供应商）

被投资单位

企业所购股票或债券对应的单位和其他直接投资对应的单位可以是销售债权给公司的其他公司、向公司借款的单位或者向公

债务人

司购买商品的单位

内部各单位

如销售部、生产部、人力资源部、财务部和行政部等

职工

与企业采取激励、控制和报酬计划等相关的职工

政府有关部门

税务机关、财政部等

也就是说，财务管理的研究对象不仅是资金这一“物”，还有经济关系中的“人”和“事”。并且，要了解财务管理的对象，必须对企业的资金运动过程进行分析，从中发现企业的资金运动与财务管理对象的关系。

1.1.4财务管理与会计的区别

财务和会计是既有密切联系又有区别的两个概念，两者都是对资金进行管理，具有相互依存的关系。两者的区别如表1-2所示。

表1-2

区别

财务管理

会计

在会计的基础上，强调资金在经营、

是对经济业务进行计量和报

目的

筹资、投资和利润分配等活动中的运用，重在“管”

告，重在“算”，而不是“管”

6

···试读结束···