2022年注会战略重要知识点：风险管理的组织职能体系

Note Club战略科目考试涉及的知识点非常广泛，考试涉及的知识点覆盖率非常高。以下是小编整理的2022年笔记会议攻略重要知识点，考生快来和学吧！

推荐阅读：2022笔记会议《攻略》重要知识点全面整理

[内容导航]

风险管理的组织职能体系

[章节]

第 VI 章风险和风险管理 - 第 IV 节风险管理系统

【知识点】风险管理的组织职能体系

风险管理的组织职能体系

企业风险管理机构的职能体系主要包括公司规范的法人治理结构、风险管理委员会、风险管理职能部门、审计委员会、企业其他职能部门及各业务单位。

符合条件的企业可以为风险管理建立三道防线：所有相关职能部门和业务单位都是第一道防线；风险管理职能部门和董事会下设的风险管理委员会是第二道防线；内部审计部门和业务单位是第二道防线；董事会下设的审计委员会是第三道防线。

(1)规范的公司治理结构

企业应建立健全规范的法人治理结构，股东（大）会、董事会、监事会、管理层依法履行职责，形成监督约束运行高效、制衡有效的机制。

董事会对股东（大）会全面风险管理工作的有效性负责。董事会在全面风险管理中主要履行以下职责：

（一）审议并向股东（大）大会提交年度企业全面风险管理工作报告。

(2)确定企业整体风险管理目标、风险偏好和风险承受能力，批准风险管理策略和重大风险管理解决方案。

(3)了解和掌握企业面临的主要风险和风险管理现状，做出有效的风险控制决策。

(4) 批准重大决策、重大风险、重大事件和重要业务流程的判断标准或判断机制。

(5) 批准重大决策的风险评估报告。

(6) 批准内部审计部门提交的风险管理监督评价审计报告。

(7) 批准风险管理机构设置及其职责计划。

(8) 批准风险管理措施，纠正和解决任何组织或个人超出风险管理体系做出风险决策的行为。

（九）督促企业风险管理文化培育。

（十）批准或决定全面风险管理的其他重大事项。

(2) 风险管理委员会

风险管理委员会对董事会负责，主要履行以下职责：

(1) 提交全面风险管理年度报告。

(2) 审查风险管理策略和主要风险管理解决方案。

（三）审查重大决策、重大风险、重大事件和重要业务流程的判断标准或判断机制，以及重大决策的风险评估报告。

(4) 审核内部审计部门提交的风险管理监督评价综合审计报告。

(5) 审查风险管理组织架构及其职责计划。

(6) 办理董事会授权的其他与全面风险管理有关的事项。

企业总经理对整体风险管理工作的有效性向董事会负责。总经理或者总经理委托的高级管理人员负责主持全面风险管理的日常工作，负责组织制定企业风险管理组织架构和职责计划。

（3）风险管理职能部门

企业应设立专门部门或确定相关职能部门，履行全面风险管理职责。部门对总经理或其委托的高级管理人员负责，主要履行以下职责：

（一）研究提出全面风险管理工作报告。

(2)研究提出跨职能部门的重大决策、重大风险、重大事件和重要业务流程的判断标准或判断机制。

(3)研究提出重大决策跨职能风险评估报告。

(4) 研究并提出风险管理策略和跨职能的重大风险管理解决方案，并负责组织的解决方案的实施和风险的日常监控。

(5) 负责评价全面风险管理的有效性，研究提出全面风险管理的改进方案。

（六）负责组织建立风险管理信息系统。

（七）负责组织协调全面风险管理的日常工作。

（八）负责指导、督促相关职能部门、业务单位及全资、控股子公司开展全面风险管理工作。

(9) 处理与风险管理相关的其他工作。

(4) 审计委员会

企业应在董事会下设审计委员会，企业内部审计部门对审计委员会负责。在风险管理方面，内部审计部门主要负责研究提出全面风险管理监督评价体系，制定相关监督评价制度，开展监督评价工作，出具监督评价审计报告。

1.审计委员会如何履行职责

审计委员会应在审计周期的主要日期每年至少召开 3 次会议。审计委员会应至少每年与外部和内部审计师会面一次，讨论审计相关事宜，但管理层无需出席。如果审计委员会成员之间的分歧无法在内部进行调解，则应提交董事会解决。

此外，审计委员会应每年审查其权力和有效性，并向董事会报告必要的人事变动。管理层有责任通知审计委员会，应主动提供信息，而不是等待审计委员会提出要求。

<

2、审计委员会与合规

审计委员会的一项主要活动是验证对外部报告的遵守情况。审计委员会一般负责确保公司履行其外部报告合规义务。审计委员会应当结合企业财务报表的编制情况，对重大财务报告事项和判断进行复核。

3.审计委员会和内部审计

确保充分和有效的内部控制是审计委员会的责任，其中包括监督内部审计职能的工作。审计委员会应监测和评价内部审计职能在企业整体风险管理体系中的作用和有效性。它批准内部审计负责人的任免，并确保内部审计职能可以直接接触董事长或董事长。审计委员会审查和评估年度内部审计工作计划。

注：本文知识点整理自东奥田明先生-Strategic 2022年强化研讨会课程讲义中的笔记会议基础

快来试试《易通®One》的精彩内容，点击阅读更多＞＞＞

1

1647855223950074389_00

1647855223950074389_00

试试看

试试看

滑动图片试用内容

●●●●●●●< /p>

2022 SAT考试基础阶段推荐备考材料

近年来，中金公司战略性科目的考试难度逐渐加大，不容小觑。小编希望同学们能在考试中拿到高分，祝同学们通过CPA考试< /a>。