各省、自治区、直辖市注册会计师协会，各从事证券服务业务会计师事务所：为贯彻落实《关于进一步规范财务审计秩序促进注册会计师行业健康发展的意见》（国办发〔2021〕30号），提升从事证券服务业务会计师事务所（以下简称证券所）年报审计质量，中注协定于10月下旬举办2022年证券所审计培训班。现将有关事项通知如下：一、培训时间和地点2022年10月25日至10月27日。为落实疫情防控政策，培训采取视频远程方式进行。二、参加人员各证券所首席合伙人、负责技术和质量控制的主管合伙人各1名，各地方注协分管监管工作的秘书长，中注协相关工作人员。未在财政部、证监会备案的会计师事务所可以报名，将在不超过视频会议承接规模的情况下，按收到报名回执的先后顺序安排。本次培训还将邀请财政部门行业行政监管干部及证监会系统干部参加。三、培训内容年报审计相关准则的执行与监管，监管政策解读。四、其他事项1．请各单位于10月20日前，将参加培训班人员报名回执（见附件）以电子邮件方式报中注协业务监管部。2．本次培训班不收取培训费。3．参加本次培训班的注册会计师，可以确认相应的继续教育学时。五、联系方式中注协业务监管部联系人：郭超；电话：（010）88250176；邮箱：charle@cica.org.c。附件：1．2022年证券所审计培训班报名回执（证券所）2．2022年证券所审计培训班报名回执（地方注协）3．2022年证券所审计培训班报名回执（行业相关监管机构）中国注册会计师协会2022年9月30日...

2022-10-20 会计师事务所证券服务业业务信息报送工作 会计师事务所证券服务业务内容

图书名称：《证券业从业人员一般从业资格考试专用教材金融市场基础知识》【作者】证券从业资格考试专用教材编写组【丛书名】证券业从业人员一般从业资格考试专用教材【页数】303【出版社】北京：北京理工大学出版社,2016.06【ISBN号】978-7-5682-2358-4【价格】45【分类】金融市场-资格考试-自学参考资料【参考文献】证券从业资格考试专用教材编写组.证券业从业人员一般从业资格考试专用教材金融市场基础知识.北京：北京理工大学出版社,2016.06.图书封面：图书目录：《证券业从业人员一般从业资格考试专用教材金融市场基础知识》内容提要：本书分为6章，主要内容包括：金融市场体系；证券市场主体；股票市场；债券市场；证券投资基金与衍生工具；金融风险管理。《证券业从业人员一般从业资格考试专用教材金融市场基础知识》内容试读第一章金融市场体系第一章金融市场体系罗商图夏第一节，全球金融体系太学习目标掌握金融市场的概念；熟悉金融市场的分类；了解影响金融市场的主要因素；熟悉金融市场的特，点；掌握金融市场的功能。热悉非证券金融市场的概念，了解非证券金融市场的分类（股权投资市场、信托市场、融资租赁市场等)。·了解全球金融市场的形成及发展趋势；了解国际资金流动方式；熟悉全球金融体系的主要参与者；了解金融危机的教训。一、金融市场的概念及构成要素(一)金融市场的概念金融市场是指以金融资产为交易对象、以金融资产的供给方和需求方为交易主体形成的交易机制及其关系的总和。金融市场的概念可以从三个方面深入理解：(1)金融资产的交易场所既可以是有形的，也可以是无形的；(2)金融资产的供给方和需求方（资金供给者和资金需求者）形成的供求关系会在金融市场中得到反映；(3)金融资产交易过程中的运行机制，特别是价格机制（利率、汇率、证券价格等)，是影响金融市场健康运行的主要因素。(二)金融市场的构成要素金融市场的主要构成要素包括：金融市场的交易主体、金融市场的交易对象、金融市场的交易机制。1,金融市场的交易主体金融市场主要的交易主体包括资金供给者、资金需求者和金融中介。资金供给者，即投资者，是指为了获取收益而购买金融工具的经济主体；资金需求者，即筹资者，是指因资金短缺而在金融市场上筹集资金的经济主体：金融中介，是指为资金需求者和供给者提供中介服务，以获取相应报酬的一类特定的金融交易主体。在金融市场上，有着众多的参与者，如企业、居民、金融机构、政府机构、中央银行等。这些参与者，均为金融市场的交易主体，扮演着一个或多个交易主体的角色。2.金融市场的交易对象金融市场的交易对象是金融资产。金融资产是代表未来收益或资产合法要求权的凭证，因此也称为金融工具。一般而言，一切可以在金融市场上进行交易、具有现实价格和未来估1金融市场基础知识价的金融工具都是金融资产。其最突出的特征是，相比实物资产而言，金融资产不仅能够取得收益，而且更加容易转化为货币。早期的金融资产只包括债务性和权益性资产，这些资产统称为原生性金融资产。随着金融市场的发展和金融创新的推动，现代金融资产除原生性金融资产外，还包括远期、期货、期权和互换交易等衍生性金融资产。3.金融市场的交易机制金融市场的交易机制，是金融资产交易过程中所产生的运行机制，其核心是价格机制。价格机制，是指在竞争过程中，与供求相互联系、相互制约的市场价格的形成和运行机制。金融市场要发挥作用，必须通过价格机制才能顺利实现。二、金融市场的分类(一)按金融交易期限划分按金融交易期限的不同，金融市场可分为货币市场和资本市场。1,货币市场货币市场又称短期资金市场、短期金融市场，是指期限在1年以内的货币资金融通市场。其主要包括同业拆借市场、票据市场、国库券市场、回购协议市场、大额可转换定期存单市场等。货币市场的参与者，主要是短期资金的需求者和供给者。同业拆借市场，亦称“同业拆放市场”，是指金融机构之间以货币借贷方式进行短期资金融通活动的市场。同业拆借的资金主要用于弥补银行短期资金的不足、票据清算的差额以及解决临时性资金短缺需要。同业拆借市场是金融机构之间进行短期、临时性头寸调剂的市场。其具有以下特点：(1)融通资金的期限一般比较短；(2)参与拆借的机构基本上是在中央银行均已开立存款账户，交易资金主要是该账户上的多余资金；(3)参与者广泛；(4)同业拆借资金主要用于短期、临时性需要；(5)同业拆借基本上是信用拆借；(6)对进人市场的主体有严格的限制；(7)利率由供求双方议定，可以随行就市。2.资本市场资本市场又称长期资金市场、长期金融市场，是指期限在1年以上的金融资产交易的市场，包括以债券和股票为主的有价证券市场和银行中长期存贷款市场。通常，资本市场主要指的是债券市场和股票市场。资本市场的交易主体是长期资金的需求者和供给者。狭义的资本市场即证券市场，是股票、债券及其他有价证券发行与交易的市场。广义的资本市场可能包括整个金融市场」（二)按交易的层次划分按交易的层次不同，金融市场可分为发行市场和流通市场。1.发行市场发行市场又称一级市场或初级市场，是指新发行的证券或票据等金融工具最初从发行者手中转移到投资者手中的市场，包括筹资规划、创设证券及推销证券等一系列活动。发行市场是整个金融市场的基础，没有证券的发行，就没有证券的流通。发行市场的质量会影响流通市场的发展。发行市场具有两方面的功能：(1)为资金需求者提供筹集资金的场所；(2)为资金供应者提供投资及获取收益的机会。2第一章金融市场体系2.流通市场流通市场又称二级市场或次级市场，是指已经发行的证券进行转让、交易的市场。它具有两种形态：(1)固定场所，即集中进行竞价交易的证券交易所；(2)分散的场外交易市场。(三)按金融交易成立后是否立即交割划分按金融交易成立后是否立即交割，金融市场可分为现货市场和期货市场。1,现货市场现货市场是指即期交易的市场，即市场上的买卖双方以现钱现货交易，在协议成交后即时进行交割的方式买卖金融商品的市场。现货市场的主要特点是成交与交割的时间间隔很短，并且是实物交割。2.期货市场期货市场是在期货交易的基础上发展而来的。期货交易是成交以后经过一段时间再进行实物交割，交割价格按成交时约定的价格。期货交易的目的是锁定价格，进而锁定成本和利润，实际上是一种远期交易。现代期货市场是指买卖双方就一个统一的标准合同即期货合约进行买卖并在未来特定的日期按双方事先约定的价格交割特定数量和品质的商品的交易市场。(四)按交易的具体对象划分按交易的具体对象不同，金融市场可分为票据市场、证券市场、金融衍生品市场、外汇市场、黄金市场、保险市场等。1.票据市场票据市场指的是在商品交易和资金往来过程中产生的以汇票、本票和支票的发行、担保、承兑、贴现、转贴现、再贴现来实现短期资金融通的市场。2.证券市场证券市场是股票、债券、投资基金等有价证券发行和交易的场所。证券市场是市场经济发展到一定阶段的产物，是为解决资本供求矛盾和流动性而产生的市场证券市场具有以下特征：(1)证券市场是价值直接交换的场所（证券市场的本质）；(2)证券市场是财产权利直接交换的场所；(3)证券市场是风险直接交换的场所考点回顾《下列关于证券市场的特征，说法正确的是()。I,价值直接交换的场所Ⅱ，财产权利直接交换的场所Ⅲ.风险直接交换的场所V.直接和间接融资的场所A.I、Ⅱ、ⅢB.I、Ⅲ、IVC.Ⅱ、Ⅲ、WD.I、I、W【答案】A3.金融衍生品市场金融衍生品是指以杠杆或信用交易为特征，在传统金融产品（货币、债券、股票等）的基础上派生出来的，具有新价值的金融工具，如期货、期权、互换及远期等3金融市场基础知识4.外汇市场外汇市场是指经营外币和以外币计价的票据等有价证券买卖的市场。5.黄金市场黄金市场是指专门经营黄金买卖的金融市场。目前，世界上最主要的黄金市场在伦敦苏黎世、纽约、芝加哥、中国香港，被称为五大国际黄金市场。6.保险市场保险市场是指保险商品交换关系的总和，或是保险商品供给与需求关系的总和。它既可以是固定的交易场所，如保险交易所，也可以是所有实现保险商品让渡的交换关系的总和。(五)按金融活动的范围划分按金融活动的范围不同，金融市场可分为国内金融市场和国际金融市场国内金融市场指本国居民之间发生金融关系的场所，仅限于有居民身份的法人和自然人参加，经营活动一般只涉及本国货币，既包括全国性的以本币（在我国就是人民币）计值的金融交易，也包括地方性金融交易。国内金融市场的活动范围限于本国领土之内，双方当事人都为本国居民（自然人和法人）。国际金融市场又叫外部市场，是金融资产的交易跨越国界、进行国际交易的场所。该市场上的证券的显著特点是：它们同时向许多国家的投资者发行，具不受一国法令的制约。离岸金融市场（狭义的国际金融市场）是无形市场，只存在于某一城市或地区而不在一个固定的交易场所，由所在地的金融机构和金融资产的国际性交易形成。国际金融市场的活动范围超越了国界，其范围可能是区域性的，也可能是世界性的。它是指在居民与非居民或非居民与非居民之间，按照市场机制进行货币资金融通和交易的场所或营运网络。注意：欧洲货币市场是指非居民之间以银行为中介在某种货币发行国国境之外从事该种货币借贷的市场，又可以称为离岸金融市场。(六)按交易场所的特征划分按交易场所的特征不同，金融市场可分为有形市场和无形市场。有形市场是指具有固定的空间或场地，集中进行有组织交易的市场。无形市场是指没有固定的空间或场地，而是通过电子计算机等现代化通信设备实现交易的市场。(七)按市场服务的对象划分按市场服务的对象不同，金融市场可分为主板市场和二板市场从广义上讲，凡属于针对大型成熟公司的股票市场，称为主板市场，而面向中小公司的市场都可称为二板市场。(八)按价格形成机制划分按价格形成机制的不同，金融市场可分为竞价市场和议价市场。竞价市场，又称公开市场，是指金融资产的交易价格通过多家买方和卖方公开竟价形成的市场；议价市场，是指金融资产的交易价格通过买卖双方协商形成的市场。第一章金融市场体系一般情况下，证券交易所采用的是竞价方式，未上市股票采用的是议价方式。(九)按融资方式划分按融资方式的不同，金融市场可分为直接融资市场和间接融资市场。直接融资是指资金需求者直接从资金供给者获得资金的方式；间接融资是指资金需求者通过银行等信用中介机构筹集资金的方式。一般而言，直接融资的融资方式是发行股票或债券；而间接融资是银行等信用中介机构首先从资金供给者吸收资金，再将资金贷放给资金需求者。三、金融市场的特点金融市场的特点可概括为：(1)金融市场以金融资产为交易对象。(2)金融市场具有价格的一致性，利率在市场机制作用下趋向一致(3)金融市场可以是有形市场，也可以是无形市场，且金融交易活动在有形和无形的交易平台集中进行。(4)金融市场是一个自由竞争市场。由于各种各样的金融产品在本质上是完全一致的，它们都代表着一定量的价值或财富，它们之间存在着相互替代性。因此，在金融市场上对各种不同的金融产品的供给与需求在很大程度上是相通的，它们之间具有很强的竞争性。(5)金融市场的非物质化。这种非物质化首先表现为股票等证券的转手并不涉及发行企业相应份额资产的变动；其次，即使在“纸张”上，金融资产的交易也不一定发生实物的转手，它常常表现为结算和保管中心有关双方账户上的证券数量和现金储备额的变动。金融产品交易的非物质化使得金融交易可以完全凭空进行，买空卖空活动在金融市场上司空见惯。尽管这种非物质化在一定程度上加大了金融市场上的投机性，然而，它却加速了金融产品的流动性。而这正是金融市场的生命力旺盛的原因之一。(6)金融市场交易之间不是单纯的买卖关系，更主要的是借贷关系，体现了资金所有权和使用权相分离的原则(?)现代金融市场是信息市场。由于金融市场的核心内容一金融产品交易可以抽象掉其硬的物质方面的限制，所以金融市场的“软”的方面，即信息方面就显得特别重要。金融市场事实上是一个信息市场，其信息的发布、传递、收集、处理和运用成为金融市场上所有参与者都不能回避的竞争焦点。注意：存款、外汇和有价证券等，从其被作为交易对象的角度来说，通常被定义为金融商品；从其被作为提供流动性、收益性和价值贮藏手段的功能来说，被定义为金融工具；从其作为收入和财富的保有形式来说，被定义为金融资产；从其产生的机构来看，被定义为金融工具四、金融市场的功能金融市场的功能主要体现在四个方面，即聚敛功能、配置功能、调节功能和反映功能5金釉市场基础知识(一)聚敛功能聚敛功能（也称融通功能），是指金融市场能够引导小额分散资金，汇聚成能够投人社会再生产的资金的集合功能。这一过程中，金融市场起着资金“蓄水池”的作用。在金融市场上，有资金剩余的经济主体，即资金供给者，可以通过购买金融产品的方式，将过剩资金融通给资金短缺的资金需求者；而有资金缺口的经济主体，即资金需求者，可以通过出售金融资产的方式，筹集所需资金。金融市场借助货币资金和金融产品这两种媒介，沟通了资金供给者和需求者，方便其调节资金余缺。因此，金融市场是资金供求双方融通资金的场所。资金融通是金融市场的基本功能，也是金融市场的初始功能。（二)配置功能金融市场的配置功能，主要表现在资源配置、财富再分配、风险再分配三个方面。1.资源配置功能金融市场的资源配置功能是指金融市场促使资源从低效率的部门转移到高效率的部门，从而使整个社会的资源利用效率得到提高。2.财富再分配功能金融市场也具有财富再分配的功能。财富是指各经济主体持有的全部资产的价值总和。当金融产品的市场价格发生变化时，经济主体所持有的金融资产价值就会发生变化，这最终会影响经济主体的财富。金融产品价格波动时，一部分主体的财富随金融产品价格的升高而增加，另一部分主体的财富随金融产品价格的下跌而减少。这样便导致了社会财富的再分配。3.风险再分配功能,金融市场同时也是风险再分配的场所。金融资产的投资和回报往往不是在同一时期发生的，这一时间间隔的存在，导致了金融资产的投资存在不确定性，即存在风险。风险规避者可以选择风险较小的金融资产，风险偏好者可以选择风险较大的金融资产。（三)调节功能金融市场具有调节宏观经济的功能。金融市场通过资金聚敛和资金融通将资金供给者和需求者联系在一起，其运行机制通过对资金供给者和需求者的影响而发挥作用。金融市场对宏观经济既有直接调节的作用，也有间接调节的作用。(四)反映功能金融市场的反映功能，主要体现在以下几个方面：1.反映微观经济的运行状况证券买卖大多在证券交易所进行，因此人们可以随时通过该有形市场了解各种证券的交易行情，并据此做出投资决策。在一个有效的市场中，证券价格的变化，反映了企业的经营管理状况和发展前景。市场要求证券上市公司定期或不定期公布其经营状况和财务报表，以便广大投资者能够及时有效地了解及推断上市公司及其相关企业、行业的发展前景。某一企业的经营状况以及公众的预期，可以很快地从证券价格的变化中反映出来。因此，金融市场是反映微观经济运行状况的指示器。···试读结束···...

2022-09-15 金融市场基础知识 证券从业资格考试试题 金融市场基础知识 证券从业资格考试题

图书名称：《2018证券从业资格考试证券市场基本法律法规》【作者】证券从业资格考试研究中心编【页数】170【出版社】北京：北京理工大学出版社,2018.07【ISBN号】978-7-5682-5741-1【价格】42.00【分类】证券法-中国-资格考试-自学参考资料【参考文献】证券从业资格考试研究中心编.2018证券从业资格考试证券市场基本法律法规.北京：北京理工大学出版社,2018.07.图书封面：图书目录：《2018证券从业资格考试证券市场基本法律法规》内容提要：本书是新东方证券从业资格考试研究中心结合证券业协会颁布的考试大纲而编写的考试辅导用书，本书严格按照大纲编写，先从宏观层面的法律法规切入，再提出一般从业人员的行为规范，第三环市场另一大主体-证券公司的业务规范，最后举例市场上典型的违法违规行为，全书逻辑清晰，知识点精准，并穿插部分真题，使学生学练结合，最终达到通过考试的目的。《2018证券从业资格考试证券市场基本法律法规》内容试读Chater证券市场基本法律法规证券市场基本法律法规Ti第一节证券市场的法律法规体系◆◆◆,一、现有的中国证券市场法律法规体系◆表1-1证券市场的法律法规项目制定机关举例法律全国人大或其常委会《公司法》《证券法》《基金法》《物权法》《破产法》等行政法规国务院《证券公司监督管理条例》《证券、期货投资咨询管理暂行办法》等部门规章及《证券发行与承销管理办法》《上市规范性文件证券监管部门和相关部门公司信息披露管理办法》《证券市场禁入规定》等证券交易所、中国证券业《上海证券交易所交易规则》《证券自律性规则协会及中国证券登记结算业从业人员执业行为准则》《证券账有限公司户管理规则》等【例题】《公司法》《证券公司监督管理条例》《证券市场禁入规定》分别属于()层级的规定。[2017年9月考试真题]I.法律Ⅱ.行政法规Ⅲ.部门规章V.自律管理规则A.I、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、VC.I、Ⅱ、VD.I、Ⅲ、V【答案】A【解析】《证券公司监督管理条例》于2008年4月23日国务院第6次常务会议通过，是行政法规。《证券市场禁入规定》于2006年3月7日中国证券监督管理委员会第173次主席办公会议审议通过，2006年6月7日中国证券监督管理委员会令第33号公布，是部门规章。第一章◆◆◆证券市场基本法律法规Ti◆二、证券市场自律性组织及其职责●1.证券交易所证券交易所是为证券集中交易提供场所和设施，组织和监督证券交易，实行自律管理的法人。证券交易所的设立和解散，由国务院决定。证券交易所的监管职能包括：(1)对证券交易活动进行管理。(2)对会员进行管理。(3)对上市公司进行管理。2.中国证券业协会中国证券业协会的职责具体表现为：对会员单位的自律管理；对从业人员的自律管理；代办股份转让系统。3.中国证券登记结算有限公司中国证券登记结算有限公司依法履行下列职能：(1)证券账户、结算账户的设立和管理。(2)证券的存管和过户。(3)证券持有人名册登记及权益登记：(4)证券交易所上市证券交易的清算、交收及相关管理。(5)受发行人委托派发证券权益。(6)办理与上述业务有关的查询、信息、咨询和培训服务。(7)证监会批准的其他业务。第二节公司法◆◆◆一、公司的种类〈1.有限责任公司和股份有限公司(1)有限责任公司是指由50个以下股东共同出资设立，股东以其所认缴的出资额为限对公司承担有限责任，公司以其全部资产对其债务承担责第一章◆。◆证券市场基本法律法规(3)自负盈亏原则。Ti(4)依法接受国家宏观调控的原则。(5)实现资产保值增值的原则。◆四、分公司和子公司的法律地位◇分公司不具有法人资格，其民事责任由总公司承担。子公司具有法人资格，能够依法独立承担民事责任。◆五、公司的设立方式及设立登记的要求。(一)设立方式有限责任公司只能采取发起设立的方式，由全体股东出资设立。股份有限公司可采取发起设立的方式，也可以采取募集设立的方式。募集设立是指由发起人认购公司应发行股份的一部分，其余股份向社会公开募集或者向特定对象募集而设立公司。(二)设立登记(1)公司名称预先核准。预先核准的公司名称保留期为6个月。(2)公司设立登记程序。公司设立首先应向其所在地工商行政管理机关提出申请。以募集方式设立股份有限公司的，应当于创立大会结束后30日内向公司登记机关申请设立登记。(3)公司设立登记的法律效力。公司营业执照签发日期为公司成立日期。(4)公司登记。公司登记是一种公示和监督法律行为。◆六、公司章程的内容。1.有限责任公司章程应当载明下列事项证券市场基本法律法规Ti(1)公司名称和住所。(2)公司经营范围。(3)公司注册资本。(4)股东的姓名或者名称。(5)股东的出资方式、出资额和出资时间。(6)公司的机构及其产生办法、职权、议事规则。(7)公司法定代表人(8)股东会会议认为需要规定的其他事项。2.股份有限公司章程应当载明下列事项(1)公司名称和住所。(2)公司经营范围。(3)公司设立方式(4)公司股份总数、每股金额和注册资本。(5)发起人的姓名或者名称、认购的股份数、出资方式和出资时间。(6)董事会的组成、职权和议事规则。(7)公司法定代表人。(8)监事会的组成、职权和议事规则。(9)公司利润分配办法。(10)公司的解散事由与清算办法。(11)公司的通知和公告办法。(12)股东大会会议认为需要规定的其他事项。◆七、公司对外投资和担保的规定◇公司提供担保的方式，主要是保证、抵押和质押。公司为股东或实际控制人提供担保必须经股东会或者股东大会决议。在决议表决时，被担保人不得参加表决。决议的表决由出席会议的其他股东所持表决权的过半数通过，方为有效。【例题】甲上市公司的股东乙公司准备购买一套生产设备，乙公司请求甲公司为自己提供担保，甲董事会共有11名董事，乙公司法定代表人为甲公司的董事之一，其他董事与乙公司均无关联关系。当甲公司董事会审···试读结束···...

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图书名称：《全国证券从业资格考试机考题库》【作者】陈靖先，胡守龙主编；证券从业人员资格考试教材辅导编写组编【丛书名】证券从业资格证无纸化考试试题集训【页数】249【出版社】中国广播影视出版社,2018.01【ISBN号】978-7-5043-7867-5【价格】58.00【分类】证券交易-资格考试-习题集【参考文献】陈靖先，胡守龙主编；证券从业人员资格考试教材辅导编写组编.全国证券从业资格考试机考题库.中国广播影视出版社,2018.01.图书封面：图书目录：《全国证券从业资格考试机考题库》内容提要：陈靖先、胡守龙主编的《全国证券从业资格考试机考题库(证券从业资格证无纸化考试试题集训)》主要为参加全国证券从业资格考试的考生而编写的一本辅导用书。全书分两部分：第一部分金融市场基础知识，第二部分证券市场基本法律法规。全书以试题的形式为体例，根据规定的考试内容和考试题型，使考生通过每章的选择题和组合型选择题的练习，强化对知识点的掌握。《全国证券从业资格考试机考题库》内容试读第理金数留场极无。金融市场概述第一部分风有一项符合马不提第要均不得:C公光市场攻架金融市场基础知识2基金融市场交易者利用：是效动能财富平合配功酯C问垫调节功D风险配清3下列选项中，展于路本流出的是(第一章金融市场概述第二章证券市场主体第三章股票市场第四章债券市场第五章证券投资基金与衍生工具第六章金融风险管理0,金市场特珠的参与者是(人攻必年门2疯企通C在钻，构1,日前我因金版市场实行的经营体脑是)。八分光经你、分业业且，分业保常是生管C品业经资、分业香型我沈业经屋其丝香变2金题机构为保证客户提取存款和资金清算需察而施务的在中央性行的存款被称为C法念温余公在D,任金公有图民经雨装之水。正岁从业地地生度单属战组合型选深98单芳客金观料好第六章金融风险警理110市尽考落家及解铜的部分证券市场基本法律法规水考签发及解好第四在证券市场碳型违法违镜行为及法律费任一一站单项送作图-组合烟迹择属240家者客发及得242斯厌第一章金融市场概述⊙班市站四灯B数所班三003就市站兔修8D市泳至第一章金融市场概述,合平一、单项选择题（以下备选项中，只有一项符合题目要求，不选、错选均不得分）开21推动同业拆借市场形成发展的根本原因是()的实施。子及国售A法定存款准备金制度B.再贴现政策小语帕过动并司òC公开市场政策D,存款派生机制2某金融市场交易者利用期货市场套利保值，这体现了金融市场的()。也别该国的失A.聚敛功能B.财富再分配功能),中庭数嘎于C.间接调节功能D.风险再分配功能P色量发继五3.下列选项中，属于资本流出的是(好蜜头要动利A.外国对本国的负债减少B.本国对外国的债务增加衡好这以.C本国对外国的债务减少D,本国在外国的资产减少穷个鉴口4.我国目前的汇率制度是(毛由设服无床吉(8A弹性汇率制B.盯住汇率制C,联合浮动汇率制度D,有管理的浮动汇率制度5.中央银行充当商业银行和其他金融机构的最后贷款人，体现了中央银行()的职能。A.银行的银行B.发行的银行C.政府的银行D.市场的银行6若商业银行的法定存款准备金率为6%，客户提取现金比率为10%，超额准备金率为9%，则可求出货币乘数为()。)震绮明秀料母班衣升.0gA.4.4B.4.7C.5.3D.5.97.()是专为暂时无法在主板市场上市的创业型企业、中小企业和高科技产业企业等需要进行融资和发展的企业提供融资途径和成长空间的证券交易市场。A.主板市场B.创业板市场C.中小板市场D,第四板市场市面，CS8.下列选项中，不属于货币市场的是()oA.同业拆借市场B.票据市场C.回购市场D.债券市场9.金融市场被称为国民经济的晴雨表”和“气象台”，这体现金融市场的功能是(A调节功能B.配置功能C.聚敛功能D,反映功能10.金融市场最特殊的参与者是(出升齿随威市球登团调A.政府部门B.工商企业C.金融机构D.个人11.目前我国金融市场实行的经营体制是(）。前卷回0A分业经营、分业管理B分业经营、混业管理发对组增烈☒.C.混业经营、分业管理D,混业经营、混业管理12.金融机构为保证客户提取存款和资金清算需要而准备的在中央银行的存款被称为()。A.存款准备金B,基础货币C.法定盈余公积D.任意盈余公积13.()有“国民经济晴雨表”之称。荷公泰好#母班件烟全$，《()周3⊙第一部分墙金融市场基础知识A.主板市场B.创业板市场C.三板市场D.四板市场14.(·)是指为报价系统参与人提供私募产品报价、发行、转让及相关服务的专业化电子平台。A机构间私募产品报价和服务系统B机构间公募产品报价和服务系统C全国中小企业股份转让系统D,区域性股权交易市场15,货币市场基金的英文缩写是（美月，合只，中】酰单，星因见本班的网处数开过女骨林业同际酰A.0T℃B.MMFC.C.PID.LOF流狐果利超16.信托市场的主体是()。瑞0景城醚审公，门A.信托投资活动B.信托产品)的凤市金T服特数，C.信托当事人D.信托关系人照用麻器交威市金某动为天，17.下列选项中，()不属于金融危机的特征。靠修诗所妹问A经济总量与经济规模出现较大幅度的缩减)县出本资千风，中数英不.B.企业大量倒闭、失业率提高、社会经济萧条离卧哈国本饮图代，C.地区性债务危机凸显火巡要船0回校核四本D.整个区域内货币币值出现较大幅度的贬值铁奥带事的前目西18.()有利于避免由于过度短线操作给股市带来的动荡。塘单玉出特，人A人民币汇率改革B.股指期货到除单饰得合郑C.国际资本流动D.欧元区的形成19.()制度是一国（地区）在货币没有实现可自由兑换、资本项目尚未完全开放的情况下，有限度地引进外资、开放资本市场的一项过渡性的制度。频业湖苦àA.QFIIB.RQFIIC.ODIID.ETF遗来市瑞出来顶圆20.代办股份转让系统即俗称的()oA.主板市场B.创业板市场C.二板市场D.三板市场21.()是国务院直属机构，是全国证券、期货市场的主管部门。B.中国银监会C.中国保监会D.证券业协会旋货圆A.中国证监会中22.货币市场的主要功能是(中A短期资金融通B.长期资金融通C.套期保值D.投机舒滤业阳23货币学派的货币传导机制理论的代表人物是()。而0金QA.凯恩斯B.费雪C.李嘉图D.弗里德曼24.()于2004年1月发布了《关于推进资本市场改革开放和稳定发展的若干意见》，为我国资本市场的改革和发展作出了全面部署。限点，AA.中国证券业协会B,中国证养监督管理委员会园年前目.C.国务院D.国家发展和改革委员会25.区域性股权交易市场浪潮起源于“中央支持+区域经济改革+金融创新”。()的成立，是此次浪潮开始的标志性起点。价器面理需氧部金，瓷深面利民科特国金SA.上海证券交易所B.深圳证券交易所。C.北部湾股权交易所D.天津股权交易所26根据股份转让系统发布的《全国中小企业股份转让系统股票挂牌条件使用基本标准指引（试行）》，在全国中小企业股份转让系统挂牌的公司需依法设立且存续满()年。4喉脸第一章金融市场概述⊙:三A.1肚展B.2海不昨人C.3业和类一某随☒D.5某装图个27.通过向社会公开发行一种凭证来筹集资金，并将资金用于证券投资的集合投资制度指的是(8)。1鱼笑接布为A.股票B.债券C.投资基金的D,公开市场业务一28实质上转移与资产所有权有关的全部或绝大部分风险和报酬的租赁被称为（角）。的是A.经营租赁B.融资租赁皮(C.短期租赁D.长期租赁市金29.1954-1955年，中国人民银行、商业部、财政部协商，统一清理了国营工业之间，以及国营工业与其他国有企业之间的贷款，贷款与资金往来一律通过(”会)办理。“置金国中A.商业部B.财政部园中.C.中国银行D.中国人民银行30.假设某地区的总人口为3000万人，就业人数为1500万人，失业者为500万人，则该国的失业率为（心）。的香量下员人A.50%出雪市0只B.33%中3C.25%,域意顶度D.17%直民圆中A31,在我国多层次的资本市场中，对于促进企业特别是中小微企业股权交易和融资，鼓励科技创新和激活民间资本，加强对实体经济薄弱环节的支持，具有积极作用的是(。)。AA.主板市场B.创业板市场C.三板市场00D.四板市场国中32.()职能是中央银行作为金融体系核心的基本条件。@.D三海生人A.发行的银行B.政府的银行C.银行的银行雨D.人民的银行恐眉Q33.假设法定存款准备金率为17%，超额存款准备金率为5%，现金在存款中的比率为8%，则可得出货币乘数为()。)四不汽式源生吃旅本资联计，0记A.1.6凳量转，日B.3.1基延图.0C.3.6.日D.4.3年熟直前国34.()的建立标志着现代金融市场的初步形成。骨回5人麻人亦生贫16A.英格兰银行粉人门B.阿姆斯特丹银行希瓶人C.英格兰证券交易所心对D.阿姆斯特丹证券交易所团美C35.按存款创造原理，法定存款准备金率越高，货币乘数则越()。，其A.大B.小表近被补口C.接近0间D.无法判断生36.金融市场以()为交易对象。喻的有虫0©舞T心的)e0A.实物资产B.货币资产冠C.金融资产注D.无形资产点，37.金融市场的核心内容是（已）。发，A.金融产品，元DòB.金融产品交易资C.金融机构保©D.金融市场参与者238.一国（数国）政府、国际金融组织或国际银行对非居民进行的期限为年以上的放款活动是指(，)。平ò之.0013028,变A国际货款金B.银行资金调拨交C.国际证券投资片D.国际直接投资组.239.(列)年，我国第一家证券交易所一上海证券交易所成立。县点过螂金煎A.1949B.1979C.1984D.1990思帝金.140.证券交易所交易价格由交易双方公开竞价确定，实行的竞价成交原则是()。A.时间优先2B.价格优先华黄由自个一头醚市幅金.③C.价格优先、时间优先布泳D.时间优先、价格优先“下审金.①41.流通盘大约在1亿元以下的创业板块被称为（合）。回共滚属卧其国来已∂A.主板礼0B.二板国OC.中小板间钢，D.创业板精图.5⊙第一部分金融市场基础知识42.当一个国家某个地区的某一类职业的工人找不到工作，而在另外一些地区却又缺乏这种类型的工人时产生的失业为（◆）。向A.地区性失业B.结构性失业C.摩擦性失业D.季节性失业)虽留43.一般来说，金融工具的流动性与偿还期()。。A成正比例关系B.成反比例关系大醉C.呈线性关系D.无确定关系宽，44.金融市场的“蓄水池”作用体现了其()功能。数味资绍脉老，人营国A.调节业工营国工B.配置，商时暗C.聚敛面，个月人D.反映20-20Q45.中国金融监管“一行三会”格局形成的标志性事件是(，)。馆同业金音园峰其已业A.中国银监会成立间中5B.中国证监会成主国斯C.中国证券业协会成立0021凝人D.中国保监会成立人总的卧046.对银行业金融机构的董事和高级管理人员实行任职资格管理的机构是()。密业夫留A.中国人民银行B.国务院财政部C.中国银监会EE日D.中国证监会记47.基础货币等于通货和()的总和。A.准备金B.活期存款支的C.定期存款恢D.企业存款味婚是48.在中国，市场代码以“002”开头的是(@)。风市业A.主板B.创业板C.中小板司胡D第四板49.凯恩斯学派认为，货币政策传导机制发挥作用的关键环节是()。,28A.利率喜金B.政策德C.货币供给D.货币需求考男50.长期资本流动的主要方式不包括()。中出师年圆A.国际直接投资5B.银行资金调拨C.国际证券投资D.国际贷款8IA51.发生在保险人和投保人之间的保险行为称为（市）。◆册A.原保险B.再保险袜同.日C.人身保险D.财产保险52美国证券市场的主板市场是以()为核心的全国性证券交易市场。共A纳斯达克证券交易所域舰领币黄B.纽约证券交易所,蓝风@法或乙C.芝加哥证券交易所0北D.休斯敦证券交易所县正诗大53.(可)的存在相应减少了银行创造派生存款的能力。退式)以市金A法定准备金率B.超额准备金率C.现金比率D,定期存款与活期存款的比率54.假设货币乘数为3.6，如果中央银行希望货币供应量减少1260亿元，那么，中央银行应该回笼()亿元基础货币。A.175B.350C.1260D.453655股票等证券的转手一般是在“纸张”上的交易，并不涉及发行企业相应份额资产的变动，这体现金融市场的特点是（立）。喝交A金融市场的非物质化B金融市场是信息市场暗奖，家部什资氏公大驱是交由忌父很总交袋可0小C.金融市场是一个自由竞争市场林D.金融市场可以是有形市场，也可以是无形市场所卧何桶夫孙然56.与东道国或其他国家共同投资，合作建立合营企业的国际资本流动方式属于()。A.国际直接投资B.国际间接投资QC.国际证券投资D.国际贷款6···试读结束···...

2022-09-15

图书名称：《江恩证券投资经典股票行情的真谛》【作者】（美）威廉·D.江恩著【丛书名】江恩证券投资经典【页数】208【出版社】北京：北京理工大学出版社,2017.07【ISBN号】7-5682-4047-9【价格】49.80【分类】股票投资-基本知识【参考文献】（美）威廉·D.江恩著.江恩证券投资经典股票行情的真谛.北京：北京理工大学出版社,2017.07.图书目录：《江恩证券投资经典股票行情的真谛》内容提要：《江恩证券投资经典：股票行情的真谛》是一本实用务实的金融投资典籍，由传奇式的证券交易巨匠江恩所撰写，江恩立足“交易之前要做的准备”“怎样做交易”“怎样确定股票行情”“期货”四个角度进行论述，以扎实的数据和实例分析为依托，将其已被实践验证了的股票交易经验和规则阐述给广大股票投资者。书中既有股票市场的实操指南，又有棉花、小麦等粮食期货的相关知识，配合图表将股市成功秘诀全盘托出，江恩通过数十年股市的实践交易经验证明了他所提出的这一理论的正确性，帮助投资者赢取*丰厚的收益。《江恩证券投资经典股票行情的真谛》内容试读第一篇交易之前要做的准备对于丝毫没有兴趣的东西，没有人会愿意了解，哪怕离自己只有咫尺之遥。一位对化学一窍不通的木匠不会因为偶然得到了化学家的宝贵发明而兴奋不已，哪怕这个发明是另一位化学家愿意花重金换取的。爱默生1917年，当第一次世界大战的战火终于蔓延到美国的时候，这个在战争爆发以来始终保持中立的国家终于被卷入了残酷的战争中。但值得思考的是，由于中立态度所导致的缺乏准备，在参战初期为美军带来了灾难性的后果。任何一个知识性职业，无论是律师、医生还是工程师，都会在走入职场前花费2~5年的时光为从业生涯储备知识与经验。对于毫无金融基础的普通人来说，虽然华尔街投行精英们日入斗金的辉煌足以诱惑他们踏入这个陌生的领域，但由此导致的失败也不足为奇。这些渴望一夜暴富的人幻想着通过金融评论、坊间传言或者是不知来源的内幕消息一夜暴富，却不知其中的机会甚至比彩票中奖还要渺茫。“任何没有知识积累的投机行为都是要流氓。”在超过二十年的从业经验里，我经历过成功与失败的洗礼，也在摸爬滚打中不断积累经验。本着分享知识和共同学习的精神，在这里向读者提供一套详尽、实用的规则和忠告。在任何领域，不愿意学习的人和不善于总结教训的人都是无法获得进步与收获的。套用一句在华尔街盛行不衰的金句：没有付出，自然就没有收获。中获利你能否在股市第2章有这样一种普遍的观点，认为在股票与金融领域，最终能赚到钱的概率只有不到百分之一。而我认为：只要通过仔细的观察和分析，选择少数几只极具发展潜力的股票进行保守的投资，要在股市中赚钱是不难做到的。当然，其中对股票的选择和交易时机的把握都需要以充分的知识储备和方法积累作为基础。只有你比市场上普通的交易者具备更多的知识与经验，吸取更多成功者的经验，运用已经被证实有效的方法，才能准确地抓住每一次机会。要知道，“知识就是力量”这句名言同样适用于股票市场。数据证明：98%的创业者会因为没能熬过一次次挑战与考验而导致最终失败，但为什么依旧有不计其数的人奋斗在创业的路上？因为还有2%的人依靠创业走上了人生巅峰。股市也是如此，广大投资者损失的钱不会在世界上白白消失，而是落入了那些经验丰富、勤于思考、敢于决策的股市精英手中。因此，想要在股市赚钱，首先需要的是学会像那些华尔街精英一样思考和行动。要记住：有买进，就必然有卖出，反之亦然。在我看来，大部分赔钱的交易者与华尔街精英们的最大区别，5在于支撑他们交易行为的依据不是科学的判断和分析，而是那些所谓的内幕消息、报纸上的评论分析和自己并不成熟的猜测与直觉。除了科学判断的缺乏，他们往往还喜欢追求10到15个点的盈利，经常在市场接近最高点时买进。而这样的行为已经超出了稳妥投资的范畴，更像是在赌场上孤注一掷的亡命之徒，又怎么可能不蒙受损失呢？除此之外，另一个显著的区别是对卖空操作的掌握程度。人们总是不知道应该如何面对熊市，他们总是寄希望于走势朝着好的方向变化，而不是主动地卖空，当股价随着时间继续下跌，他们往往会后悔当初的不果断。那么，应该在什么时机正确地卖空呢？在本书的另一章节我会进行详细的讲解。截至今日，共有涵盖20余种不同板块的700余只股票在纽约证券交易所进行交易。要想对这700多只股票都有详细充分的了解当然是不可能完成的任务，而事实证明：对不同板块的少数股票进行观察、交易，要远远比对同一板块中的所有股票进行交易赚钱的概率更大。正如上文所言，每个人的时间和精力都是有限的，没有人生来就能对10件事给与同时关注，更不必说纽交所的700余只股票了。因此，精心挑选几只具备潜力的股票予以留心观察、科学分析和及时交易，无疑是在股市上成功的最佳方法。6···试读结束···...

2022-09-04

卖中视频账户赚钱收益项目介绍：课程介绍：课程来自逆冬的中视频赚钱陪跑，价值599元。如果你想一个月赚10万，8万，不建议培训，因为想赚到那么多钱，靠自己肯定是做不了，这个项目同样也来不了；但如果你想一个月多赚个千把块钱、或是几千块钱，那可以跟着一起做项目。没有人能轻轻松松赚钱。如果把中视频中通过视频播放量赚收益比做挖金矿的话，那卖中视频账户，则是卖挖金矿的工具，虽然是小钱，但赚钱相对比较容易，没有那么多不稳定的因素！1、赚钱模式一提到中视频赚钱，很多人都是讲赚视频收益，其实我们不然，我们是直接通过渠道卖号赚钱，一个号200-300元之间，手机号可以多次复用，不用投入额外的费用，只需要拍一下视频，上传或下载一下视频，配合过中视频计划就行，当账户过掉中视频计划后，我们负责回收账户，解决变现的问题。因此，只要有时间操作的同学，均可跟我们操作，不需要太多的技术含量，也不用投入大量的资金，仅需自己有手机号即可。2、教学模式教学模式视频+一对一陪跑，保证每个学员都能赚回学费，赚到更多的钱。如果有学员按我们的操作手法，一起与我们操作，但是20天内，没赚回自己的学费，我们全额退款。但如果是不按我们套路操作或是不操作的同学，那样是没法退还学费的。课程目录：0、开篇：讲讲中视频赚钱思路及同学们问题.m41、注册西瓜账户及修改资料，m42、录制原创视频（横版）.m43（1）电脑传原创视频.m44（2）手机端传原创视频m45（1）电脑端寻找搬运视频方法.m46（2）手机端寻找搬运视频，m47（1）修改搬运视频（电脑版].m48（2）手机端修改搬运视频，m49（1）中视频原创标准解读.m410（2）原创案例解析.m411（3）剪映编辑原创视频并导出上传.m412（4）手机剪映编辑原创视频.m4...

2022-07-27

课程介绍课程来自倪东老师教的中间视频赚钱跑！限10人！【不赚钱退学费】官网售价599元做网站eo的小朋友应该都知道入冬前做过eo的黑帽子，对搜索引擎算法有深入研究。这门课程从标题就可以看出，倪东对这个中国视频节目赚钱保驾护航是相当有信心的。否则，他不会不赚钱就交学费。这里简单介绍一下这个中文视频程序：这个护送程序是教你如何通过程序。出售中型视频帐户可以赚钱。如果将中视频播放所赚取的收入比作挖金，那么卖中视频账号就是卖淘金工具。虽然是一笔不小的钱，但相对来说赚钱还是比较容易的。没有那么多不稳定因素！您无需投入大量资金，只需拥有自己的手机号码即可。有时间操作的同学可以跟着倪东老师通过渠道卖账号直接赚钱。一个账号在200-300元之间，手机号可以多次使用。多路复用，无需额外费用，只需拍摄视频，上传或下载视频，配合视频方案即可。当账号通过视频方案时，我们负责回收账号，解决变现问题。逆冬：中国视频赚钱跑路！限10人！【不赚钱退学费】视频截图逆冬：中国视频赚钱跑路！限10人！【不赚钱退学费】目录截图课程目录逆冬视频项目0开场：谈谈视频赚钱的思路和同学们的提问1.注册西瓜账号并修改数据2.录制原视频（横版）3(1)电脑传输原视频3(2)移动端传输原视频4(1)如何在电脑上查找处理视频4(2)在移动端搜索处理视频5(1)修改处理视频(电脑版)5(2)修改移动端处理视频相关下载点击下载...

2022-07-24

图书名称：《国企H股及红筹大全》【作者】香港大福证券集团编著【丛书名】投资新潮流【页数】168【出版社】广州：广东科技出版社,2003.03【ISBN号】7-5359-3217-7【价格】20.00【分类】国有企业-股票-证券市场-中国【参考文献】香港大福证券集团编著.国企H股及红筹大全.广州：广东科技出版社,2003.03.图书封面：

2022-07-12 红筹 h股 区别 红筹h股分拆a股上市

时间由分钟和秒组成。只有善于利用零星时间的人才会取得更大的成就。在备考ItermediateAccoutig考试时，重要的是考生要学会利用碎片时间备考，这样可以有效提高大家的考试成绩制备效率。以下是东澳会计在线2022年整理的《财务管理》知识点，大家赶紧收藏起来，用好！2022小班冲刺训练开始热血沸腾，等着你gtgtgt推荐阅读：学得更快！2022年中级会计《财务管理》基础阶段知识点汇总！lt/gt【知识点】<股票投资lt/troggtgtlt/troggt[章节]第六章投资管理-第五节基金投资与期权投资[内容导航]1.投资基金的概念2.证券投资基金的特点3.证券投资基金分类4.证券投资基金业绩评价证券投资基金（1）投资基金的概念概念投资基金是一种集合投资方式，投资者可以通过购买基金份额来汇集大量资金，由专业投资者即基金经理管理，并通过投资组合进行投资，实现利益共享和风险共担分类证券投资基金证券投资基金主要投资于证券交易所或银行间市场公开交易的证券，如股票、债券等。[提示]此教材主要介绍投资基金中的证券投资基金。另类投资基金另类投资基金包括私募股权基金、风险投资基金、对冲基金以及投资房地产、商品、基础设施等实物资产的基金。【重点】证券投资基金(1)证券投资基金以股票、债券等金融证券为投资对象，基金投资人通过购买基金份额间接投资证券，基金管理人进行专业投资决定，基金托管人管理基金。基金托管人往往是商业银行或其他金融机构gt（2）如果股票体现的是所有权关系，债券体现的是债权债务关系，那么基金体现的是信托关系，是一种受益凭证，投资者购买基金份额成为基金的受益人（二）证券投资基金的特点（五）1.收藏理财，实现专业化管理基金通过基金管理人收取投资者的资金并开展业务。投资，实现集体理财。基金经理拥有更专业的投资技能和丰富的投资经验，能为中小投资者获得更专业的投资服务2.通过组合投资分散风险在资金量较小的情况下，不可能通过购买多只证券来分散投资基于基金投资和集合理财的特点，可以购买多只证券同时，投资者可以通过购买基金份额来实现风险分散的目的3.投资者共享利益和风险基金投资者可获得的收益等于基金投资收益减去基金应承担的相关费用，各投资者按持股比例分配，当收益上升或下降时，每个基金投资者获得的收益也随之上升或下降。参与基金运作的基金管理人和基金托管人只收取管理费和托管费约定的比例，无权参与基金收益的分配4.电源隔离的工作机制tdgt参与基金运作的包括基金投资人、托管人、管理人，基金管理人只负责基金的投资工作，而基金财产则移交给基金托管人、基金运营权、基金管理权相互隔离，形成相互监督、相互制约的机制，有效保护了基金投资者的利益。好处5.严格的监管制度我国基金监管机构按照《证券投资基金法》等相关管理办法，对基金业进行严格监管，严厉打击侵害投资者利益的违法行为。我国基金业监管采取法定监管机构与自律组织相结合的监管模式（三）证券投资基金的分类1.法律规定表格分类合约基金基金投资人通过购买基金份额成为基金合同的当事人，享有合同约定的权利，同时也承担相应的义务。企业基金公司基金为独立法人，基金投资人为基金公司股东按持股比例承担有限责任，分享投资收益2.按操作分类方法分类封闭式基金封闭式基金的基金持有人不得在经营期内赎回基金，即合约期内基金份额固定时间gt开放式基金开放式基金可在合约约定的时间地点进行交易基金认购或赎回，即基金份额不固定3.按投资分类对象分类股票基金股票基金是指将超过80%的资产投资于股票的基金债券基金债券基金是指将超过80%的资产投资于债券的基金货币市场基金货币市场基金只投资于货币市场工具gt混合基金混合型基金是指投资股票、债券和货币市场工具，但股票投资和债券投资的比例不符合股票基金和债券基金规定的基金lt/gt4.按投资分类目标类别成长基金成长型基金主要投资于具有良好成长性的股票，投资目标是获得资本增值，较少考虑当期收益收益基金收益型基金更看重能否实现稳定的经常性收益，投资风险较低的蓝筹股、企业和政府债券等。lt/tdgt平衡基金平衡型基金结合了以上两种基金的投资目标，不仅关心能否获得资本增值，还关心收益问题[注]三者风险与收益的关系往往如下：成长型基金风险gt平衡型基金风险gt收益型基金风险成长型基金收益gt平衡型基金收益gt收益型基金收益5.按投资方式理念分类主动基金主动型基金是指主动交易并寻求超越Bechmark投资组合业绩组合进行投资的基金经理被动资金也称为指数基金。被动型基金期望通过复制指数的表现，选择特定的指数成分股作为投资对象。6.按升种类分类私募基金私募基金以非公开方式发行，针对特定的投资者，风险承受能力往往较高，单个投资者涉及的资金量较大公募基金公募基金可以公开发售，但募集对象不确定，投资金额低，适合中小投资者，因为公募基金涉及投资人多，监管更严格，信息透明度要求更高（四）证券投资基金业绩评价1、基金业绩评价需要考虑的因素1.投资目标和范围不同投资目标和范围的两只基金不具有可比性，不能作为基金投资决策的选择标准投资目标的差异在比较业绩时应考虑范围和范围，以便为投资决策提供正确的依据2.风险等级风险与收益呈正相关，当风险增加时，不可避免地要求更高的收益作为补偿，所以单纯比较收益水平会导致收益水平的偏差业绩评价结果，要注意回报背后的风险水平3.基金规模(1)基金还有研究费、信息获取费等固定成本，基金的平均成本随着基金规模的增大而降低。另外，非系统性风险也会随着基金规模的增加而降低（2）基金规模过大也会对投资对象的选择和被投资对象的流动性产生不利影响lt/tdgt4.时间间隔比较不同基金的业绩时，注意是否在同一个，以提高业绩比较结果的准确性，多个时间段的业绩可以用于比较，如选择上个月、最近三个月或上一年等。2、基金业绩评价方法(1)绝对增益①持有期间的收益率（持有期间一般不超过一年）②现金流和时间加权收益率（持有期间）一般为一年）③平均收益率（持有期为一年以上）(2)相对增益基金的相对回报率是基金比较某业绩收益的基准(1)绝对收入①持有期收益率（持有期一般不超过一年）概念基金持有期间获得的收益通常来自投资资产收益和证券收益收益两部分资产收益指的是股票、债券等资产价格的上涨，收益回报就是股票或债券的分红、利息等计算持有期收益率=（期末资产价格-期初资产价格+持有期股息收益）/期初资产价格×100%②现金流量和时间加权收益率（持有期一般为一年）概念该方法将收益率计算区间划分为若干个子区间，每个子区间除以现金流发生时间，整个期间的绝对收益水平为根据每个子区间的收益率计算计算比如某股票型基金有一个大客户在9月1日认购并分红，以上两个时间点就是现金流发生的时间点。因此，2019年根据以上两个时间点分为三个阶段，假设三个阶段的收益。若利率为-6%、5%、4%，则基金当年的现金流和时间加权收益率为2.65%，即（1-6%）×（1+5%)×(1+4%)-1=2.65%③平均收益率（持有期超过一年）算术平均回报其中：Rt代表t-期间收益率；表示周期数。几何平均回报公式中：Ri代表i期收益率；代表周期数【注】几何平均收益率与算术平均收益率相比，考虑了货币的时间价值。一般来说，收益率的波动性越明显，算术平均收益率与几何平均收益率相比就越大。(2)相对收入概念基金的相对回报率是基金的基准与某业绩比较收益计算方法根据基金投资目标选择对应的行业或市场指数,例如沪深300指数、上证50指数等，以该指数成份股的收益作为业绩比较的基准，解决相对收益示例比如一个基金以沪深300指数作为业绩比较的基准。当沪深300指数回报率8%，基金回报率6%时，绝对回报率确实是盈利的，但相对回报率是-2%。这样的收益计算方式，可以让投资者通过比较基金与基准的收益差异，更深入地了解基金的经营业绩，业绩基准也为基金管理人提供投资参考注意：以上中级会计考试学习内容选自陈庆杰老师财务管理讲义(本文为东澳会计在线原创文章，仅供学习使用候选人。任何形式的转载)...

2022-07-08 证券投资基金 股权投资基金区别 证券投资基金 公募基金

2022年中级会计考试越来越近了，为了帮助考生更好地复习《财务管理》这一科目，东澳会计网上整理了与本课题相关的知识点，供大家参考。赶紧收藏这篇文章，快速学习！2022小班冲刺训练开始热血沸腾，等着你gtgtgt推荐阅读：学得更快！2022年中级会计《财务管理》基础阶段知识点汇总！lt/gt【知识点】<证券投资目的troggttroggttroggt[章节]第六章投资管理-第四节证券投资管理[内容导航]证券投资的目的证券投资目的(1)分散资本投资，降低投资风险；(2)利用闲置资金增加企业收入；(3)稳定客户关系，保障生产经营；(4)提高资产流动性，增强偿付能力。注意：以上中级会计考试学习内容选自陈庆杰老师财务管理讲义(本文为东澳会计在线原创文章，仅供学习使用候选人。任何形式的转载)...

2022-07-07 gta5知识点 gt的定义

《财务管理》这门学科，公式多，计算量大。考生很难学。他们需要理解和记忆才能灵活使用。以下是东澳会计在线组织的2022年中级会计考试《财务管理》的知识点，希望能帮助考生高效学习，做好备考考试有效！2022小班冲刺训练开始热血沸腾，等着你gtgtgt推荐阅读：学得更快！2022年中级会计《财务管理》基础阶段知识点汇总！【知识点】<证券投资风险lt/troggtgtlt/troggt[章节]第六章投资管理-第四节证券投资管理[内容导航]1.系统风险2.非系统性风险证券投资风险(1)系统风险含义系统性风险会影响投资多元化投资组合无法避免的所有证券，也称为不可分散风险分类价格风险价格风险是由于市场利率上升导致证券资产价格普遍下跌的可能性[温馨提示]证券资产价格的变化方向与市场利率相反。期限越长，价格风险越大再投资风险再投资风险是由于市场利率下降，无法通过再投资实现预期收益的可能性【Ti】购买短期证券，价格风险低，但再投资风险高购买力风险购买力风险是一种货币的购买力因通货膨胀而下降的可能性【Ti】债券投资的购买力风险是远大于股票投资(2)非系统性风险含义(1)是由于特定商业环境的不确定性或特定事件的变化所引起的不确定性，从而影响个别证券资产。分散风险类型默认风险指证券资产发行人未能支付证券资产利息及偿还本金的可能性【温馨提示】投资者经常面临违约风险投资固定收益证券资产的人，主要发生在债券投资中货币化风险变现的风险是证券资产持有人无法使用正常价格平仓的可能性破产风险是证券资产发行人破产清算时投资者无法挽回的反应，获得收益的可能性注意以上类别是站在公司外部的证券从资产市场投资者的角度来看如果从公司内部管理的角度来看公司，非系统性风险可分为操作风险和财务财务从公司外部证券资产市场投资者来看，公司经营风险和财务风险的特点无法明确区分lt/tdgt注意：以上中级会计考试学习内容选自陈庆杰老师财务管理讲义(本文为东澳会计在线原创文章，仅供学习使用候选人。任何形式的转载)...

2022-07-07 《财务管理》作业答案 《财务管理》第06章在线测试

勤奋是你生活的密码，可以转化为你的壮丽史诗。2022中级会计考试的时间越来越近了。考生要抓紧时间，努力学习！试着理解知识点的内容，逐步提高自己的应试能力！以下是东澳会计在线专门为考生整理的2022年《财务管理》知识点内容。干货满满，赶紧收藏起来吧！2022小班冲刺训练开始热血沸腾，等着你gtgtgt推荐阅读：学得更快！2022年中级会计《财务管理》基础阶段知识点汇总！【知识点】<安全资产的特征lt/troggtgtlt/troggtgt[章节]第六章投资管理-第四节证券投资管理[内容导航]证券资产的特点安全资产的特征功能内容值虚度证券资产不能独立于实物资产而存在，但证券资产也不能独立存在。公司的价值并不完全由产业资本的实际生产经营活动决定，而是取决于合同权利所能带来的未来现金流量，是未来现金流量折现后的资本化价值lt/tdgt可分性实物项目投资的经营性资产一般都有整体要求，证券资产可以划分为最小的投资单位拥有多元化的目的持有它可能是为了将来积累现金或为了未来变现，可能持有它是为了获得资本收益，即销售，或者可能持有它以获得对其他业务的控制权流动性强流动性表现在：（1）流动性强，证券资产多为上市证券，一般有活跃交易市场（2）持有目的可以相互转换。当公司急需现金时，可立即调拨。为其他目的持有的证券资产变现高风险证券资产是一种虚拟资产，决定了公司的财务投资。风险和市场风险的双重影响（市场收益的变化）【注意2022新教科书】一般来说股票投资比债券投资风险高，证券投资基金多或债券组合,风险程度取决于成分资产的具体情况注意：以上中级会计考试学习内容选自陈庆杰老师财务管理讲义(本文为东澳会计在线原创文章，仅供学习使用候选人。任何形式的转载)...

2022-07-06 《财务管理》作业答案 《财务管理》第06章在线测试

生活的乐趣在于每个人都说你做不到，但你做到了！为了让大家更好的复习和巩固所学知识，小编为考生准备了注意事项。agt经济法重要知识点，一起来看看吧！推荐阅读：2022年CPA《经济法》重要知识点全部整理完毕！lttroggt[内容导航]国有股东持有的上市公司股份通过证券交易系统转让[章节]章节er10企业国有资产法律制度-第五单元上市公司国有股权变动管理【知识点】】国有股东持有的上市公司股份通过证券交易系统转让国有股东持有的上市公司股份通过证券交易所系统转让lt/gt国有股东通过证券交易系统转让上市公司股份，按照国家出资企业内部决策程序决定。有下列情形之一的，应报履行投资者职责的机构审批：1.国有控股股东(1)总股本不超过10亿股的上市公司，国有控股股东拟在1年内累计净转让总股本5%以上(2)总股本超过10亿股的上市公司，国家控股股东拟在一个会计年度内累计净受让5000万股以上年。2.国有股东国有股东拟在一个会计年度内累计净转让上市公司总股本5%以上。注：本文知识点整理自东傲郭守杰-基础强化讲座课程讲义troggt●●●●●●●●快来试试《光一》的精彩内容，>>">点击阅读更多gtgtgt11647855223950074389_001647855223950074389_00试试看试试看滑动图片试一试浅一内容2022年研讨会考试基础阶段准备材料推荐allYear学习计划2022年全年学习计划！基础考试准备进行中教科书更改解读郭守杰老师：解读经济法教材变化及2022年备考建议23年课程计划2023提前抢学校！买2023Note听无忧课送22年课程！EayPa®试用版2022年“EayPa®”系列丛书来了！最好的不一定是最合适的；最合适的才是真正的最好的。小编希望同学们能在考试中拿到高分，也祝同学们考试注意事项可以顺利通过！(本文为东澳会计在线原创文章，仅供参考考生的学习和使用。任何形式的转载）...

2022-07-05 中考化学必考知识点2022年 中考物理必考知识点2022年

在古代，立下大事的人，不仅才华横溢，而且有坚韧不拔的意志。为了让大家更好的复习和巩固所学知识，小编为考生准备了注意事项。agt经济法重要知识点，一起来看看吧！推荐阅读：lt/troggt重要知识2022年注册会计师《经济法》要点全面梳理！[内容导航]股份转让的限制[章节]第七章证券法律制度-单元VIII内幕交易【知识点】股份转让限制股份转让限制1、发起人所持有的公司股份，自公司成立之日起一年内不得转让。2、公司公开发行股票前已发行的股份，自公司股票在证券交易所上市交易之日起1年内不得转让。3、董事、监事、高级管理人员（一）董事、监事和高级管理人员持有的公司股份，自公司股票上市交易之日起1年内不得转让。(2)董事、监事和高级管理人员在任职期间每年转让的股份不得超过其所持公司股份总数的25%；，可一次性全部转让，不受25%比例限制。（三）董事、监事和高级管理人员辞职后6个月内不得转让其持有的公司股份。4、短线交易上市公司及股票在国务院批准的其他全国性证券交易所上市交易的公司的股东、董事、监事、高级管理人员持有5%以上股份，转让其持有的公司股份或其他股权他们持有的股份。该性质的证券在购买后6个月内出售，或者在出售后6个月内购买的，由此获得的收益归公司所有，公司董事会收回收益。5、上市公司非公开发行股票(1)18个月上市公司董事会决定提前确定全部发行人，且有下列情形之一的，定价基准日可以为董事会非公开发行股票决议公告日股、股东大会决议公告日或发行期首日。公司股份自发售截止日起18个月内不可转让：①上市公司控制的控股股东、实际控制人或关联人；②通过认购本次发行的股份取得上市公司实际控制权的投资者；③董事会拟引进的境内外战略投资者。(2)6个月对于其他发行人，所认购的股份自发行结束之日起6个月内不得转让。6、上市公司发行股票购买资产（一）特定对象以资产认购方式取得的上市公司股份，自股份发行结束之日起12个月内不得转让。（2）有下列情形之一的，36个月内不得转让：①具体对象为上市公司控制的控股股东、实际控制人或关联人。②特定对象通过认购本次发行的股份获得对上市公司的实际控制权。③特定对象取得本次发行的股份时，对用于认购股份的资产的持续权益期限不超过12个月。上市公司发行股份购买资产，属于“借壳上市”情况，上市公司原控股股东、原实际控制人及其控制的关联方，直接或间接转让上市公司在交易过程中来自这些实体。上市公司股份的具体标的应当公开承诺，自交易完成之日起36个月内不转让其持有的上市公司股份；收购人及其关联方以外的特定对象应当公开承诺，通过资产认购取得的上市公司股份，自本次股份发行结束之日起24个月内不得转让。7、上市公司收购方在收购上市公司时，收购人持有的被收购上市公司股份自收购完成之日起18个月内不得转让。8、上市公司向特定对象发行的可转换公司债券转换为股份的，转换后的股份自可转换公司债券发行结束之日起18个月内不得转让。注：本文知识点整理自东澳郭守杰-基础强化讲座课程讲义gt●●●●●●●●●快来试试《光一》的精彩内容，>>">点击阅读更多gtgtgt11647855223950074389_001647855223950074389_00试试看试试看滑动图片试一试浅一内容2022SymoiumExamFoudatioStagePreMaterial推荐allYear学习计划2022年全年学习计划！基础考试准备进行中教科书更改解读郭守杰老师：解读经济法教材变化及2022年备考建议名师免费课程2022新班迎新班开课啦！32门名师课程免费听，快收藏！EayPa®试用版2022年“EayPa®”系列丛书来了！想要做大事，除了勤奋培养才能和能力，更重要的是坚持不懈。小编希望同学们能在考试中拿到高分，也祝同学们考试注意事项可以顺利通过！（本文为东澳会计在线原创文章，仅供考生学习使用，禁止任何形式的转载）...

2022-06-29 董事长应具备的知识 董事的概念

对连续5年年考专业阶段全部科目考试合格的考生，财政部考试办公室将颁发专业阶段考试合格证书。为了让大家更好的复习和巩固所学知识，小编为考生准备了注意事项。agt经济法重要知识点，一起来看看吧！推荐阅读：lt/troggt重要知识2022年注册会计师《经济法》要点全面梳理！[内容导航]主板上市公司公开发行证券的一般条件[章节]第七章证券法制-单元2主板上市公司【知识点】上市公司公开发行证券的一般条件主板主板上市公司公开发行证券的一般条件1.上市公司组织机构健全、运行良好，符合以下要求：（一）公司章程合法有效，股东大会、董事会、监事会、独立董事等制度健全，能够有效履行职责依法履行职责。（2）公司内部控制制度健全，能够有效保证公司经营的高效性、合法合规性和财务报告的可靠性；内部控制制度的完整性、合理性和有效性不存在重大缺陷。（三）现任董事、监事和高级管理人员具备忠实、勤勉履行职责的资格。最近12个月内未受到中国证监会行政处罚，也未受到证券交易所公开谴责。董事、监事和高级管理人员不得利用职权收受贿赂或者其他非法收入，不得侵占公司财产。董事、高级管理人员不得有下列行为（包括但不限于）：（一）违反公司章程规定或者未经股东大会同意与公司订立合同或交易或股东大会；（二）未征得股东大会或者股东大会同意，利用职务便利为自己或者他人谋取属于公司的商机，经营与他为自己或他人工作的公司。（四）上市公司与控股股东、实际控制人在人员、资产、财务等方面均独立，机构和业务独立，能够独立经营和管理。(5)最近12个月内没有违反对外担保的情况。<2、上市公司盈利能力可持续，满足以下要求：(1)最近三个会计年度的连续利润。扣除非经常性损益后的净利润与扣除前净利润的较低者作为计算依据。（2）业务及利润来源较为稳定，不存在严重依赖控股股东或实际控制人的情况。（3）现有主营业务或投资方向可持续发展，业务模式和投资计划稳定，主要产品或服务市场前景良好，业务不存在现实或可预见的重大劣势行业环境和市场需求品种繁多。(4)高级管理人员和核心技术人员稳定，最近12个月未发生重大不利变化。（5）公司的重要资产、核心技术或其他重大权益已合法取得并能够持续使用，不存在实际或可预见的重大不利变化。(6)不存在可能严重影响公司持续经营的担保、诉讼、仲裁等重大事项。（7）证券最近24个月已公开发行的，不存在发行当年营业利润较上年下降50%以上的情况。3.上市公司财务状况良好，符合以下要求：（一）会计基础工作规范应当严格执行国民核算体系的规定。（2）没有注册会计师对最近三年和第一期财务报表出具保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告；本次发行对发行人不存在重大不利影响或重大不利影响在发行前已消除。(3)资产质量良好，不良资产不足以对公司财务状况造成重大不利影响。(4)经营成果真实，现金流正常。营业收入和成本的确认严格按照国家有关企业会计准则的规定，最近三年资产减值准备充分、合理，不存在操纵经营业绩的情况。（5）最近三年以现金方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年平均可分配利润的30%。4.上市公司最近36个月的财务会计文件不存在虚假记载，不存在重大违反下列法律的情况：（一）违反证券法律、行政法规或者规章，受到中国证监会行政处罚或者刑事处罚的。（二）违反工商、税收、土地、环境保护、海关法律、行政法规或者规章，受到行政处罚，情节严重或者刑事处罚的。（三）违反国家其他法律、行政法规，情节严重的。5.上市公司募集资金的数额和用途应当符合下列规定：(1)募集资金数额不得超过项目要求。（2）募集资金的使用符合国家产业政策和环境保护、土地管理相关法律、行政法规的规定。（三）除金融企业外，本次募集资金用途不得用于持有交易性金融资产和可供出售金融资产、拆借、委托理财等金融投资；不得直接或间接投资于主营业务为证券交易的公司。(4)投资项目实施后，不与控股股东、实际控制人发生同业竞争，不影响公司生产经营的独立性。（五）建立募集资金专项存放制度。募集资金必须存入公司董事会决定的专门账户。6.上市公司有下列情形之一的，不得公开发行证券：（一）本次发行的申请文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的。（二）变更前次公开发行证券募集资金用途未更正的。(3)上市公司最近12个月内曾被证券交易所公开谴责过。(4)上市公司及其控股股东、实际控制人最近12个月未履行对投资者的公开承诺。（五）上市公司或其现任董事、高级管理人员因涉嫌违法违规被司法机关立案调查或被中国证监会立案调查。（六）其他严重损害投资者合法权益和社会公共利益的情形。7.股东大会股东大会关于发行证券的决议，须经出席会议的股东所持表决权的2/3以上通过。8.证监会批准（一）上市公司申请公开发行证券或者非公开发行新股，应当由保荐机构保荐，并向中国证监会报告。（2）上市公司应当自中国证监会批准发行之日起12个月内发行证券；超过12个月不发行的，批准文件失效，发行前须经中国证监会重新批准。注意：本文知识点整理自东澳郭守杰-基础强化讲座课程讲义●●●●●●●●●快来试试《光一》的精彩内容，>>">点击阅读更多gtgtgt11647855223950074389_001647855223950074389_00试试看试试看滑动图片试一试浅一内容2022SymoiumExamFoudatioStagePreMaterial推荐allYear学习计划2022年全年学习计划！基础考试准备进行中教科书更改解读郭守杰老师：解读经济法教材变化及2022年备考建议名师免费课程2022新班迎新班开课啦！32门名师课程免费听，快收藏！EayPa®试用版2022年“EayPa®”系列丛书来了！离考试越近，你会感到越煎熬。考生必须采取积极的态度，认真对待期末考试准备期。小编希望同学们能在考试中拿到高分。祝所有同学博彩考试全部通过！（本文为东澳会计在线原创文章，仅供考生学习使用，禁止任何形式的转载）...

2022-06-28 董事长应具备的知识 董事的概念