图书名称：《建设工程从业人员职业规划与风险防范》【作者】廖玉凤，王伟著【页数】170【出版社】成都：四川大学出版社,2018.06【ISBN号】978-7-5690-1880-6【价格】45.00【分类】建筑业-职业道德-建筑法-中国【参考文献】廖玉凤，王伟著.建设工程从业人员职业规划与风险防范.成都：四川大学出版社,2018.06.图书封面：图书目录：《建设工程从业人员职业规划与风险防范》内容提要：本书介绍了建设工程行业的性质和特点，探讨了建设工程行业从业人员应遵守的职业道德和法律法规知识，对建设工程行业从业人员的职业发展进行了规划，旨在通过介绍建设工程行业从业人员的职业发展领域，并从其能力培养、执业资格和社会责任等方面阐述建设工程行业从业人员的职业发展历程，指引从业人员职业发展途径及职业发展过程中需关注的重要因素。《建设工程从业人员职业规划与风险防范》内容试读第1章绪论建设工程是指为新建、改建或扩建工程和附属设施工程所进行的规划、勘察、设计和施工、竣工等各项技术工作而完成的工程实体。其中新建是指从基础开始建造的建设项目；扩建是指在原有基础上加以扩充得到的建设项目，如加高、加层等；改建是指不增加建筑物或建设项目体量，在原有基础上，改善建设工程使用功能、使用目的，对原有工程进行改造的建设项目。装修工程是改建项目。建设工程按照自然属性可分为建筑工程、土木工程和机电工程三类。涵盖房屋建筑工程、铁路工程、市政工程、煤炭矿山工程、水运工程、海洋工程、民航工程、商业与物质工程、农业工程、林业工程、粮食工程、石油天然气工程、海洋石油工程、火电工程、水电工程、核工业工程、建材工程、冶金工程、有色金属工程、石化工程、化工工程、医药工程、机械工程、航天与航空工程、兵器与船舶工程、轻工工程、纺织工程、电子与通信工程和广播电影电视工程等。本书仅讨论建筑工程和土木工程两大类。1.1建设工程行业的性质与特点建设工程行业的良性发展不仅关系到国民经济的发展，还关系到国泰民安。要构建一个建设工程，需要经过策划、设计、施工、材料采购、验收和监督等一系列环节，任何环节的失误都可能造成无法想象的损失和后果。因此，必须熟悉建设工程行业的性质和特点。1.1.1建设工程行业的性质建设工程行业涵盖面广，涉及内容多，与其他行业相比，具有科学性、综合性、社会性、实践性和统一性。(1)科学性。科学性是由建设工程行业要达到的基本目的决定的。建设工程的根本目的和出发点是构建人类活动需要的、功能完善的空间和通道。按照建设工程行业的内在规律，建造一项工程一般需要经过勘察、设计和施工三个阶段，即科学的建设程序。随着建设工程行业的日益大型化、结构的复杂化、功能的多样化等，新技术、新材料、新工艺、新设备不断涌现，人们不断地挑战人类极限。只有采用科学的理论、思想、方法和手段，遵1建设工程从业人员职业规划与风险防范循建设工程行业学科的内在规律，才能在实践中达到设计、建造建设工程的根本目的。(2)综合性。建设工程行业是一个涉及范围非常广的综合性行业，任何一项工程建设都要涉及工程地质、工程测量、土力学、工程力学、工程设计、建筑材料、建筑设备、工程经济、工程管理等学科，以及施工技术、施工组织等领域。随着科学技术的进步和工程实践的发展，建设工程行业依法发展成内涵广泛、门类众多、结构复杂的综合体系。就所建造的工程设施具有的使用功能而言，要求建造物能够综合运用各种物质条件，以满足人类多种多样的需求。(3)社会性。建设工程行业是伴随着人类社会的进步而发展起来的，各个时期的工程设施能反映出各个历史时期的社会、经济、文化、科学、技术等特征，显示出人类在这个历史时期的创造力。因此，建设工程也是社会历史发展的见证，例如，我国的长城、都江堰、大运河、赵州桥、应县木塔，埃及的金字塔，希腊的帕特农神庙，古罗马的斗兽场，以及其他许多著名的教堂、宫殿等，都是各国历史发展过程的缩影。近代社会各个领域为建设工程行业的发展创造了良好的条件，如建筑材料（钢材、水泥)工业化生产的实现，以及设计理论的进步，为建设工程行业的发展提供了材料和技术上的保证。在世界各地相继出现了规模宏大的建筑、摩天大楼、核电站、高速公路和高速铁路、大跨度桥梁、长隧道、大运河、大型水利工程、大飞机场、大海港以及海洋工程等，这反映了建设工程行业在不断地成为人类社会物质文明和精神文明的重要组成部分。(4)实践性。建设工程行业是通过不断实践，总结成功的经验发展起来的。与建设工程行业的特点密切相关，任何一项工程都有一个特定的、不可复制的建设场所，有的工程情况十分复杂，难以进行试验或现场测试。只有进行工程实践，才能揭示遇到的问题。例如，面对地震等问题，对建筑物抗震规范的修改，制定新的技术标准等，都是对实践经验的总结。(5)统一性建设任何一项工程，人们都需要考虑技术、经济和艺术的统一，力求在计划的目标内最经济地建造一项工程设施，即要考虑工程投资、质量、进度的统一，用以满足使用者的预定需要，其中包括审美要求。而一项工程的经济性又是和各项技术活动密切相关的。工程的经济性一方面表现在工程地址、总体规划上，另一方面表现在方案设计和施工技术上。工程建设的总投资，工程建成后的经济效益和使用期间的维修费用等，都是衡量工程经济性的重要方面。这些技术问题联系密切，需要统一论证和考虑建设工程项目是艺术，是凝固的音乐。建设工程设施作为一种空间艺术，一方面通过总体布局、外形及各部分的比例尺寸、线条、色彩搭配、明暗阴影与周围环境、自然景物的协调和谐表现出来，另一方面通过附加于工程设施的局部装饰反映出来。工程设施的造型和装饰还能够表现出地方风格、民族风格以及时代风格。如图1.1所示的悉尼歌剧院、如图1,2所示的日本明石海峡大桥、如图1,3所示的上海东方明珠塔、如图2第1章绪论1.4所示的湖南湘西矮寨大桥，都是典型的范例。一个成功的、优美的建造物能够成为标志性的工程，能够成为城市的地标，为城市的面貌增色，给人以美的视觉享受。图1.1悉尼歌剧院图1.2日本明石海峡大桥图1.4湖南湘西矮寨大桥图1.3上海东方明珠塔1.1.2建设工程行业的特点建设工程行业的特点是由其性质决定的(1)建设工程行业投资大、价值高、使用寿命长。一项建设工程项目，动辄投资几万元、几十万元、几百万元，有些重点项目甚至达到几千万元、几亿元等。建设项目从选定地点、勘察设计、施工安装、选型用料到预制3建设工程从业人员职业规划与风险防范构配件的生产和制造等各个环节都需要投入大量的人力、物力、财力、能源和土地等例如，三峡工程投资1849亿元，其中枢纽工程798亿元，输变电工程358亿元，库区移民工程693亿元。经过17年的建设，如图1.5所示的三峡工程在防洪、发电、航运等方面的巨大综合效益凸显。长江三峡工程以其混凝土浇筑超过2900万平方米的施工规模和已建成投产18300兆瓦的装机容量成为世界上最大的水利枢纽工程；又如，如图1.6所示的杭州湾跨海大桥以其全长36千米成为世界上已建成最长的跨海大桥之一。杭州湾跨海大桥按双向六车道高速公路设计，设计时速100千米/小时，设计使用年限100年，总投资约120亿元。图1.5三峡工程图1.6杭州湾跨海大桥(2)建设工程是一项特殊的产品，产品形成的周期长、难度高。如杭州湾跨海大桥的建设将缩短宁波至上海间的陆路距离120余千米，其建设工期为5年。因杭州湾海域宽阔，台风多、潮差大、流速急，一年中有效工作日仅约180天，建设条件十分恶劣。有专家指出，杭州湾跨海大桥称得上是世界上工程难度最大的桥梁之一。杭州湾跨海大桥需混凝土240多万立方米，相当于再造8个国家大剧院；用钢量需80万吨，相当于再造7个鸟巢。由混凝土与钢材为主体的大桥箱梁，长度分别为50米和70米，其中50米的梁一根重达1430吨，曾有“世界第一重”之称，更不用说70米的梁，而这样的梁需要架设数百根。(3)建设工程项目有着产品体积庞大、建设场所固定、产品一次性建成和保质保安的特点。建设工程一般是在地球表面的土层或岩层上建造起来的与人类生活、生产活动有关的工程设施，任何一项工程都有一个特定的不可复制的建设场所，加之建设行业的投资大，产品的体积也大，建设工程需解决的根本问题是工程的安全，使结构能够抵抗各种自然或人为的灾害。任何一个工程结构都要承受自身重量、使用荷载、自然和人为的作用力，如建筑结构应考虑抵御地震的作用力，爆炸、振动等人为作用对建筑的影响等。因此，建设工程具有保证质量和保证安全的特点。第1章绪论1.2建设工程行业在国民经济中的地位和作用建设工程行业是以建设产品生产为对象的物质生产部门，是从事建设生产经营活动的行业。《辞海》解释：“建设工程行业是一个物质生产部门，主要从事建设安装工程的生产活动，为国民经济各部门建造房屋和构筑物，并安装机器设备。”中华人民共和国成立初期，在思想认识上、政策上没有把建设行业看作是独立的物质生产功能，不承认建设产品是商品，把建设行业当作是为基本建设投资、提供劳务的附属部门，这种理论认识上的不正确，影响了建设工程行业的发展。近年来，建设工程行业完成了一系列设计理念超前、结构造型复杂、科技含量高、使用要求高、施工难度大的重大工程，完成了上百亿平方米的住宅建设，为改善城乡居民居住条件做出了突出贡献。产业规模创历史新高，在国民经济中的支柱地位不断加强，国际市场开拓取得新进展，技术进步和创新成效明显，监管机制逐步健全。1.2.1建设工程行业在国民经济中的地位我国已确立到2020年全面建成小康社会的宏伟目标，并首次提出建设美丽中国的政策，将固定资产投资更多地放在民生工程和环境保护工程上。建设工程行业将在提高工程质量、加强节能减排、推行绿色施工和绿色建设方面做出更大贡献，建设工业化、专业化的步伐大大加快。(1)建设工程行业在国民经济中所占比重大。国家统计局在发布的公报中指出，2015年，面对错综复杂的国际形势和不断加大的经济下行压力，党中央、国务院保持战略定力，统筹谋划国际、国内两个大局，坚持稳中求进工作总基调，主动适应引领新常态，以新理念指导新实践，以新战略谋求新发展，不断创新宏观调控，深入推进结构性改革，扎实推动“大众创业、万众创新”，使经济保持总体平稳，稳中有进、稳中有好的发展态势。住建部统计数据显示，2015年，全国建筑业企业（指具有资质等级的总承包和专业承包建筑业企业，不含劳务分包建筑业企业，下同)完成建设工程行业总产值180757.47亿元，增长2.3%。2015年，建筑业固定资产投资4895亿元，比2014年增长10.2%，占全社会固定资产投资的0.89%，完成竣工产值110115.93亿元，增长9.33%；房屋施工面积达到124.26亿平方米，下降0.58%；房屋竣工面积达到42.08亿平方米，下降0.60%；签订合同额338001.42亿元，增长4.48%；实现利润6508亿元，增长1.57%。2015年年底，全社会就业人员总数77451万，其中建筑业从业人数5003.4万，比2014年增长了466.4万，增长10.28%。建筑业从业人数占全社会就业人员总数的6.46%,比2014年提高了0.59个百分点。截至2015年年底，全国共有建筑业企业80911个，国有及国有控股建筑业企业建设工程从业人员职业规划与风险防范6789个，占建筑业企业总数的8.39%，比2014年下降了0.06个百分点。(2)建设工程行业是各个行业赖以发展的基础性先导产业。建设工程行业是一个国家的支柱产业，在解决大量就业问题的同时，建设工程行业的增长对一个国家GDP的增长也起着重要的作用。随着经济社会的发展和城市化进程的加快，房地产大量开发，城镇大规模拆迁改造，道路设施等公共基础建设投人不断增加，建设施工企业逐渐成为一个重要的产业。2009年，由于国家实行四万亿的宏观政策，进一步刺激了建设工程行业，行业保持持续上升的趋势。建设工程行业已成为各行业赖以发展的基础性先导产业。据国家统计局2009年度统计，建设工程行业物资总消耗量占全国总消耗量的比例分别是钢材25%、木材40%、水泥70%、玻璃76%、塑料25%、运输量28%。其容纳的就业人数约占全社会劳动者人数的5%，仅次于农林牧渔业、制造业和批发零售、贸易、餐饮业。没有强大的建设工程行业，整个社会的再生产活动便无法有效地进行。历史资料统计显示，建筑工程行业年平均增长速度一般要比国民生产总值增长速度快1%一3%，人民的衣食住行都离不开建设工程行业，特别是住和行，更和建设工程行业密不可分。在最新一轮的经济周期中，建设工程行业的增长同GDP的增长保持着高度的相关性。随着我国经济的持续增长，建设工程行业的市场繁荣仍将继续。①城市化发展促进基础设施建设未来一段时期内，我国城市化的发展仍将继续。要保持中国经济的持续高速增长，必须调整城乡经济结构，也就是要大力推进城市化。在此状况下，基础设施的缺口明显，原有城市整治工程量非常巨大，未来城市的基础设施建设以新城建设、旧城改造、城市轨道交通、道路、园林绿化、景观、地下需求等为主要需求，尤其在大城市更为突出。②交通建设处于高峰。根据国家公路网规划，截至2030年，总规模为40,1万千米的国家公路网由普通国道和国家高速公路两个路网构成。普通国道网由12条首都放射线、47条南北纵线、60条东西横线和81条联络线组成，总规模约26.5万千米。国家高速公路网由7条首都放射线、11条南北纵线、18条东西横线，以及地区环线、并行线、联络线等组成，总规模约11.8万千米。截至2013年，公路、水路基础设施建设完成投资1.53万亿元，同比增长5.56%。全年新建高速公路8260千米，改建339千米，新改建国省干线2.86万千米，新改建农村公路21万千米。建成万吨级泊位110个，新增及改善高等级航道289千米。在公路建设方面，出台了《国家公路网规划(2013一2030年)》，提出到2030年构建布局合理、功能完善、覆盖广泛、安全可靠的国家公路网络；国省干线建设、改造步伐加快，西部地区农村公路通畅工程、东中部地区县乡公路改造连通工程建设稳步推进，西藏墨脱公路建成通车；公路养护管理、路网结构改造、桥梁安全运行管理进一步加强。公路交通的快速发展，有效缓解了我国交通运输紧张状况，显著提升了国家的综合6···试读结束···...

2022-09-15

图书名称：《轻松购房房产纠纷处理与风险防范》【作者】常伯阳编著【丛书名】百姓生活安全法律大讲堂【页数】176【出版社】北京：中国经济出版社,2011.05【ISBN号】978-7-5017-9845-2【价格】29.80【分类】房地产-民事纠纷-案例-分析-中国【参考文献】常伯阳编著.轻松购房房产纠纷处理与风险防范.北京：中国经济出版社,2011.05.图书封面：图书目录：《轻松购房房产纠纷处理与风险防范》内容提要：本套书为资深律师常伯阳通过各种案例，详细分析生活各个方面的法律法规等相关政策，对读者知法懂法用法用很大的指导作用。《轻松购房房产纠纷处理与风险防范》内容试读上篇gt》专家答疑：房产基础法律常识住房的种类及其购买政策购房前的准备签订购房合同应注意的事项二手房购买办理购房贷款收房应注意的事项办理房屋产权证、上篇：专家答疑：房产基础法律常积面第一章住房的种类及其购买政策Part1第一章住房的种类及其购买政策第一节住房基本种类及商品房一、我国住房有那些基本类型？专家答疑：我国城市区域内可以合法销售的房屋有商品房、已购公房、经济适用房、限价房等，另外还有宅基地住宅房屋和“城中村”村集体在原集体土地上建造的房屋等几种类型。其中商品房数量最大，是普通人都可以购买的主要住房类型。经济适用房、限价房的数量较少，对购买人群有特定要求和限制。农村宅基地房屋只能由本村村民购买。“城中村”原集体土地上建造的房屋，类似于农村宅基地房屋，但又不完全相同。二、什么是商品房？专家答疑：商品房是指房地产开发企业建设的、向社会公开销售的商品房屋。商品房所占用的土地是经过政府批准的用于建设商品房屋的土地，土地使用权类型可以是住宅、商用或者综合等用途。购房者购买后可以办理取得产权证书，享有完整的权利。商品房不同于房改以前由政府、单位作为福利分配的房屋以及城市范围内的租赁公房等房屋。前者享有完整的产权，后者通常不具有完整产权，在出租、转让等方面要受到限制。具体的限制内容要结合各种房屋的具体情况确定。这些房屋经过房改、补交价款之后才可以享有完整产权。不是房地产开发企业经过合法的程序通过政府批准获得土地使用权，并经过建设主管部门批准建设的用于向社会销售的房屋，不能作为商品房3百姓生活安全律大讲堂轻松购房一房产纠纷处理与风险防范销售。如单位经过政府批准建造的自用房屋就不能作为商品房公开向社会销售。三、什么是商品务预售（期身)？什么是商品房现售(现房)了专家答疑：(1)商品房预售，是指房地产开发企业将正在建设中的房屋预先出售给承购人，由承购人支付定金或房价款的行为。(2)商品房现售，是指房地产开发企业将竣工验收合格的商品房出售给买受人，并由买受人支付房价款的行为。四、什么是居住用途房屋？什么是商业用途房屋？专家答疑：商品房按照用途分类，可以分为居住用途房屋和商业用途房屋两类，居住用途类房屋包括普通住宅、公寓、别墅等类型。商业用途房屋包括各种市场房屋、酒店、写字楼等用途。这些用途都是经过政府批准的，取得房产证后要在房产证书上注明。按照现行法律规定，居住用途的房屋不能用作商用，商业用途的房屋也不能作为住宅使用。与之对应的商品房所占用的土地使用权的类型，一般可以分为居住用地、商业用地和综合用地。居住用地上只能建设住宅用途房屋，商业用地上只能建设商业用途房屋，综合用地上既可以建造住宅用途房屋，也可以建造商业用途房屋，即一般所说得商住两用房。但是一般的房屋建设项目在审批过程中，已经对居住或者商用进行了划分，即使是商住两用项目，对具体的楼层和房屋也要注意是否已经划分为商业或者住宅用途。不同购房人有不同的购房目的，有的是为了自住，有的是为了投资，投资既可投资于住宅房屋，也可以投资于商业房屋。五、商品势有哪些常见的名称了专家答疑：现在市场上销售的商品房，除了常见的住宅和商业用房的名称之外，还有很多其他的名称，如产权式酒店、TOWNHOUSE、S0HO、小独栋、4上篇：专家答疑：房产基础法林常积酒第一章住房的种类及其购买政策绿色环保住宅等等。这些称呼大都是为了宣传方便，或者突出某个类型的房屋，这样可以简单地突出该类型房屋的特点，便于吸引购房者注意或购买。但该类称呼不是这些商品房的法定名称或分类。对应的商品房的法律上的分类仍然是基本的居住用途房屋和商业用途房屋。1.产权式酒店产权式酒店称又叫产权式公寓、分时度假村，一般是项目建造方将商品房项目建成商业酒店或公寓模式统一经营，并将其中的一套房、一间房或者一部分分割出售给购房者，购房者购房后可以自住使用，也可以将购买房屋委托给项目建设方经营，自己获得一定收益。这种方式由于涉及土地使用权类型和经营两方面的问题，购房者的权益往往得不到保障，预期的收益难以实现。因此出现了很多问题，导致购房者集体诉讼或者上访。目前，北京市因为以前出现的问题，已经明确发文禁止酒店分割销售，很大程度上禁止了该类模式的商品房销售。2.TOWNHOUSE一般是指联排住宅，各住宅有独立的院子，通常为于城市的周边或周围景区，比公寓的私密性好、价格高；比别墅的密度大，价格低一些。适合居住。3.S0H0即SmallOffice,HomeOffice。是指小型的居家办公室，将办公和家居合二为一的一种商品房模式。该类商品房通常既可以作为住宅也可以作为商业用途，即商住两用，开发商将很多办公用途的硬件设施加入到项目中，便于办公用。从实际情况看，北京的S0H0项目商品房大多用作办公用途，整个项目也成为一个综合性质的写字楼。4.小独栋介于别墅和联排住宅之间，独立式住宅，独立院落。它比TOWNHOUSE舒服、独立；但又不是真正的别墅，没有那么远、那么贵。六、不同的身屋对应的土地使用权类型有什么区别？专家答疑：商品房可以有不同的叫法，但是所对应的土地使用权仍然是5百姓生活安全律大讲堂轻松购房一房产纠纷处理与风险防范居住用地、商业用地、或者综合用途用地。购买者在选购时要仔细了解不同名称商品房的房屋以及土地使用权的类型，确认是否经过政府的审核批准，经过审核批准取得对应的土地使用权和批准的商品房类型的房屋，其合法权益是有保障的。没有经过批准的房屋类型和土地使用权，存在被政府清理的可能性，买卖双方出现纠纷以后，买方的权益通常不能得到预期的保障。七、什么是限购令？专家答疑：政府为了调控过快高涨的房价，出台了一系列调控措施以稳定房价，调控措施包括银行贷款数量、利率控制，对炒房行为征收营业税，增加政策性住房的供应量等措施，但是这些措施并没有完全达到政府调控目标。2010年9月份后，各地地方政府积极贯彻落实《国务院关于坚决遏止部分城市房价过快上涨的通知》（国发[2010]10号）和住房城乡建设部、监察部等七部门通过新闻媒体向社会公布的关于房地产市场调控的“五项措施”，一些城市出台的细则中，对居民家庭的购房套数，采取了限制措施。个家庭购买的商品房数量不能超出规定的数量，超过规定数量的房屋，政府将不予办理房产证书登记，这些措施被称作“限购令”。八、限购令对购房人有什么形响？专家答疑：限购令出台后，购房人如果超出当地规定的家庭限购套数，新购住房将无法办理合同备案，不能办理预告登记，不能进一步办理房产证。由此可能会引起购房人同开发商、贷款银行、中介机构之间的合同纠纷，将给购房人带来了重大风险。购房人应在购房之前，详细了解所在城市的政府限购措施，避免出现不能办理房产证、引发纠纷的情况。九、能否规避限购令？专家答疑：作为购房人来说，应当详细了解当地政府房地产调控政策，重点是本地区限购住房套数的相关规定，防止因对政策的不了解而产生经6···试读结束···...

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图书名称：《商业银行信贷业务法律风险案例精析》【作者】王海萍，孙希荣著【页数】187【出版社】北京：中国民主法制出版社,2017.12【ISBN号】978-7-5162-1723-8【价格】36.00【分类】商业银行-贷款风险管理-法规-案例-中国【参考文献】王海萍，孙希荣著.商业银行信贷业务法律风险案例精析.北京：中国民主法制出版社,2017.12.图书封面：图书目录：《商业银行信贷业务法律风险案例精析》内容提要：当前，商业银行的信贷业务发展对新型金融技术与金融工具的依赖性越来越强，也面临着法律风险。为此，王海萍、孙希荣著的《商业银行信贷业务法律风险案例精析》针对商业银行公司治理、业务创新与营销等法律风险，以案例精析的视角作了风险防控和业务指引。《商业银行信贷业务法律风险案例精析》内容试读关于商业银行法律风险管理（代序）一、法律风险和法律风险管理的定义法律风险是指法律上原因形成的，导致企业可能承担不利后果的风险。法律上原因一般包括：违反法律规定、合同约定，未能妥善设定权利、行使权利，或者外部法律环境因素等，既包括法律上原因直接形成的风险，又涵盖其他风险转化而来的法律风险。风险后果主要包括承担法律责任，或导致权利丧失、声誉损失等。法律风险管理，就是用风险管理的理念、方法、语言，通过一系列管理性活动，将法律风险控制在企业可以接受的范围内。法律风险管理的目标与企业的总体目标一致，就是通过控制风险实现价值和创造价值。法律风险管理过程中，需要完整的法律风险管理体系一—法律风险分析、法律风险控制和控制实施评估三大模块。法律风险分析模块用以认识、了解企业面临的法律风险：法律风险控制模块则根据风险模块的成果，用以控制企业法律风险；控制实施评估模块用以评价企业法律风险的控制情况。三大模块相互作用，形成一个循环往复的动态管理系统。二、法律风险管理的流程和方法法律风险管理的方式方法，最主要的内容是建立常规法律风险管理流程和应急法律风险处理流程。常规法律风险管理流程是企业法律风险日常运行的基础，包括风险识别、风险评估、风险控制、控制实施评估等环节。应急法律风险处理流程是一个可以随时启动的流程，用以应对突然发生的重大法律风险，通常包括报告、决策和处理三个环节。报告是指通过最迅速的渠道/001/商业银行信贷业务法律风险案例精析将突然发生的重大法律风险信息从首个知悉者传递到决策层。决策是指决策层根据掌握的重大法律风险信息和企业风险管理策略尽快提出应急处理方案。处理是指由相关部门迅速落实决策层提出的应急处理方案。(一)法律风险识别的内容和方法风险识别就是把企业面临的各种法律风险找出来。风险识别是一个动态和连续不断地对法律风险分析和确认的过程。风险识别的关键内容包括：(1)把可能涉及的法律风险识别出来；(2)把引起这些法律风险的具体行为识别出来。具体方法一般包括：法规梳理法、案例分析法、经营管理行为梳理法、调查问卷法和访谈调研法。(二)法律风险评估的内容及方法1.法律风险评估内容风险评估是在风险识别基础上对风险发生的可能性和损失程度进行测量、排序、分析的过程。包括三部分内容：一是风险可能性，即一段时间内风险发生频次的高低：二是风险损失度，即风险一旦发生后给企业造成的损失程度；三是风险水平，即综合考虑风险发生可能性和风险损失度后对风险严重程度作出的判断。由于每个风险都是若干互相独立的风险行为组成，这些行为的可能性和损失度决定了风险的可能性和损失度，因此风险评估一般通过测评风险行为进行。具体而言就是对风险行为的可能性和损失度设定若干测评维度，并为每个维度设置评分标准，然后对每个测评维度评分，根据风险与风险行为各测评指标之间的数学关系，将评分结果转化为风险可能性、损失度以及风险水平的具体数值。2.法律风险分级与重大法律风险风险分级是在风险评估的基础上进行的，目的是对法律风险进行区别管理。分级依据是风险水平的高低，风险水平越高，风险等级越高。风险分级完成后，可以根据经营管理的需要确定本企业面临的重大法律风险，并进行重点关注。(三)法律风险控制机制法律风险控制机制是法律风险管理的核心工作。/002/关于商业银行法律风险管理（代序】1.风险控制现状评估根据风险排序、分级以及重大法律风险确定结果，初步拟定需要控制的法律风险。在针对风险制订具体的控制计划前，采取措施评价这些风险在内部的控制现状。风险控制现状评估的目标有两个：(1)全面系统地梳理企业目前已经针对该拟控制的风险采取了哪些措施，包括相关制度、流程、控制活动等，同时明确这些措施的执行情况以及实施效果如何。(2)根据梳理结果，发现在风险控制方面的缺陷和短板，如制度缺失、制度无效或执行不到位等。评估时考虑的因素一般包括：是否为风险控制配置资源，风险控制有关的职责权限是否明确，风险控制过程的监控情况，控制措施执行者能力要求，是否进行法律审查，管理人员的风险意识以及风险控制工作的奖励机制，通过评估，明确下一步设计法律风险控制措施的防线和目标。2.法律风险控制态度法律风险控制态度包括避免风险、降低风险、转移风险、保留风险等。3.风险控制措施类型及其确定原则可以采取以下几种风险控制措施：(1)资源配置类。即设立或调整与风险控制相关的机构、人员、补充经费、增加风险拨备等。(2)制度流程类。即制定或完善与风险控制有关的制度、流程。(3)标准指引类。即针对特定法律风险，编撰指引、标准类文件，供业务人员使用，如制订各类业务法律审查手册、各类制式合同等。(4)技术手段类。即利用技术手段防止或降低某些风险行为的发生，如限制银行卡输入密码次数来防止犯罪分子利用刷卡器试算密码。(5)培训类。即对某些关键岗位人员进行风险培训，提高风险意识和风险防范技能。(6)活动类。即采取开展专项活动的形式，防止或降低某些风险行为的发生，如开展合同大检查。确定风险控制措施类型的原则，一般为根据风险控制现状评估结果确定应该采取的措施类型。比如，对于评估结果为无管理要求或要求不明确的风险，应采取制度流程类措施或标准指引类措施：对于评估结果为有明确要求但未得到严格执行的风险，应采取技术手段类或活动类控制措施：对于评估结果为风险意识有待提高的风险，采取培训类措施。当然，这些措施可以综合使用。/003/商业银行信贷业务法律风险案例精析三、当前我国商业银行面临的突出法律风险当前商业银行面临的法律风险具有如下特点：一是法律风险多元化。随着商业银行业务范围不断拓展，国际化、综合化经营加快，规范其经营管理行为的法律越来越多。二是法律风险复杂化。商业银行业务发展对新型金融技术与金融工具的依赖性越来越强，与金融产品和工具复杂化相伴而生的法律规则复杂化。三是法律风险影响扩大化。严格的信息披露义务使银行经营管理情况透明化，一旦发生法律风险，很可能在境内产生广泛影响。四是责任个人化。商业银行违规违法行为，不仅自身会受到相关处罚，其董事、监事、高级管理人员也可能面临相应处罚。(一)公司治理法律风险多口径监管规则、严格化监管执法放大了商业银行发生法律风险的可能性。公司治理面向主体的复杂化加剧了商业银行的法律风险。我国金融管理及运行规则正向国际化迈进，监管内容更注重于公司治理、资本约束和新会计准则的适用，对商业银行的法律风险管理提出了更高要求。(二)综合化、国际化经营法律风险交叉型、跨市场业务加剧了商业银行综合化经营法律风险。金融控股集团经营模式蕴含诸多法律风险。国际化经营使商业银行面临不同国家的监管和法律环境。(三)业务创新与营销法律风险创新需求与法律、法规相对滞后的矛盾。业务创新中，广泛利用衍生工具、信托工具以及特殊目的工具形式，使交易结构复杂化，风险隐蔽性更强，风险识别难度加大。因营销中不尊重客户知情权、忽视对客户尽职调查和客户风险承受能力的评估，盲目营销导致投诉和纠纷。(四)合同法律风险包括合同管理风险和合同文本内容风险及合同操作风险。/004/关于商业银行法律风险管理（代序）(五)知识产权风险包括著作权侵权风险、商标管理法律风险、专利权风险。(六)人力资源法律风险传统劳动争议仍未消除。随着劳动关系的日趋复杂和劳动法规的进一步完善，劳务派遣纠纷等新类型纠纷增多。内部人代理法律风险不断增大。/005/案例一：银行未足额发放贷款是否应承担赔偿责任【案情介绍】原告：甲公司被告：乙银行2009年，甲公司为筹集工程项目扫尾资金与乙银行先后签订《总额借款合同》及《补充协议》，主要约定乙银行在5年内向甲公司提供总额不超过5000万元的贷款，并逐笔签订借款合同。同时约定了一系列甲公司应履行的义务，并明确若甲公司违反合同义务，乙银行有权停止发放新贷款，强制提前收回原贷款。甲公司以其所有的该项目房屋中价值约1.6亿元的7个楼层房产签订了最高额抵押合同并办理了登记。此后，双方先后签订六份借款合同，乙银行共发放贷款1500万元。后由于甲公司未严格履行合同义务，并且其提供担保的关联公司因该工程项目在乙银行的大量贷款出现逾期，乙银行不愿继续发放贷款，面对甲公司接连三次的贷款申请未予回复。2011年9月，甲公司要求乙银行解除未发放的3500万元贷款对应的多余抵押物，乙银行称这是对抵押合同变更的要约，需双方进一步协商。2011年12月，甲公司以乙银行未发放剩余贷款严重违约为由将其诉至法院，要求支付违约金607万元，一审法院审理认为乙银行未足额发放5000万元贷款系违约行为，在双方合同未约定违约金的情况下判决乙银行以3500万元为本金按人民银行规定的逾期贷款利率支付违约金，并裁定解除了6层抵押房屋。双方上诉后，二审法院裁定发回重审。重审中，甲公司增加诉讼请/006/···试读结束···...

2022-09-13 商业银行法律风险案例 法律风险案例

图书名称：《股票市场流动性的制度约束与风险管理研究》【作者】罗文钦著【页数】229【出版社】成都：四川大学出版社,2018.05【ISBN号】978-7-5690-1815-8【分类】股票-资本市场-研究-中国【参考文献】罗文钦著.股票市场流动性的制度约束与风险管理研究.成都：四川大学出版社,2018.05.图书封面：图书目录：《股票市场流动性的制度约束与风险管理研究》内容提要：本书研究基础性交易制度对股票市场流动性的影响和流动性风险管理的路径。书稿共八章，内容包括：1研究背景研究意义和创新点；2流动性文献综述；3流动性及流动性风险的基础理论与实例；4限售股解禁减持对市场的影响评价及新制度构想；5T+1制度对流动性的影响及制度评价；6退市制度评价及对流动性的影响机制；7大宗交易对股票价格及流动性的影响及制度评价；8股票市场流动性风险的诱因与管理路径。《股票市场流动性的制度约束与风险管理研究》内容试读第一章概论一、研究背景(一)理论背景随着金融市场的快速扩张，资本市场支持实体经济的能力不断得到提升。与此同时，理论界对金融市场各个层面的研究进入了一个前所未有的繁荣时期。1952年美国金融学家马科维茨首次以数学化的方式解释了投资分散化的原理，发展了投资组合选择理论，标志着资产组合理论的开端。他提出了著名的“均值一方差准则”，探讨了在不确定条件下，如何得到最低风险和最有效投资组合的方法。随后是1958年Toi发展和提出的两基金分离定理，将马科维茨理论拓展到无风险证券；以及1964年以Share为代表的资产定价模型(CAPM),在投资组合理论的基础上，使得金融市场中的任何资产都有了一个均衡条件下的定价公式。l958年，Modigliai和Miller通过无套利方法，得到关于资本结构的两个重要理论结果，合称M一M定理，在此基础上研究公司的最佳资本结构，开创了用无套利方法进行资产价格均衡分析的先河。这一方法最终促成l973年Black和Schole的期权定价理论以及Fama的有效市场假说。上述研究成果在1976年被Ro升华为“套利定价理论”(APT)。有效市场理论、风险一收益理论、期权定价理论、公司金融理论四大学说构成了经典金融理论的完整体系。然而，经典金融理论是建立在大量假设的基础之上，与客观市场环境往往有较大出入，如将市场假设为处于无摩擦、完全透明、流动性充分、信息完全对称的完善状态，资产定价机制建立在一个高度稳定、流动性充分的市场环境中。在这种理想化的假设之下，所有市场参与者都是“理性人”，信息能够完全对流，预期高度一致，忽视了投资者行为差异、交易机制优劣和基础性制度安排对市场的作用。从Demetz(1968)开始，许多研究者转而关注金融市场1股票市场流动性角制度约束与风险管理研究内在的微观基础，摒弃了经典金融经济学领域的许多假设，使得金融经济学成为与计量经济学和统计学、信息经济学、博弈论、投资心理学等学科相互交融的交叉性学科。在放宽金融经济学的许多假设和拓展现代金融经济学的研究领域过程中，涌现出了一些新的研究领域和方向，如行为金融学、市场微观结构理论等，是经典金融理论的补充优化和应用拓展，也是当前金融理论研究的热点。(二)经济、政策背景股权分置改革后，中国股票市场进入了全流通时代，流通市值急剧增加。自2015年底中央经济工作会议提出“去杠杆”的思路以来，实体经济部门通过地方政府债务置换、债转股试点、资产证券化探索、PPP项目实践等方式不断尝试降低实体经济杠杆率。在去杠杆过程中，股票市场被赋予的任务是充分发挥融资功能，通过债转股、扩大直接融资规模等手段，助推实体经济降低杠杆率，为实体经济提供资金支持。习近平在第五次全国金融工作会议上谈到金融与实体经济之间的关系时表示，金融是实体经济的血脉，为实体经济服务是金融的天职。在此经济政策背景之下，近年国内资本市场呈现出以下新的变化。1.融资规模呈现明显扩张的趋势根据管理层对现阶段股票市场的功能定位及“脱虚向实”的精神指引，上市公司数量增加和融资规模进一步扩大已经不可避免（见图1一1、图1一2）。2016年至2017年6月，共计有493家IPO获得批文。随着市场供给量的增加，直接融资、再融资和限售股解禁减持产生巨大的资金压力，甚至有引发流动性危机可能。2018年A股将迎来解禁洪峰，静态测算可流通市值将增加3.37万亿元以上①，对市场的承接能力是极大的考验。①数据来源：WTND资讯数据库。2第一章概论3500.03000.02500.02000.01500.01000.0-500.00.02001200220032004200520062007200820092010201120122013201420152016▣上市公司数目（家）图1一1上市公司数量数据来源：东方财富Choice资讯16000.015000.014000.013000.012000.011000.010000.019000.08000.07000.06000.05000.04000.03000.02000.01000.00.02009-012009-082010-032010-102011-05201201220132012014-0420142015-0620162016-082017-03A股定向增发（现金）再筹资金额：累计值（亿元）图1一2A股市场再融资累计值数据来源：东方财富Choice资讯2.国内股票市场走势低迷，波动率极低上证指数自2007年创下6124点的历史记录以来，十多年之后的今天，在外围市场屡创新高的背景下，至今依旧在3300点一线艰难徘徊。与此同时，2017年前10个月，上证指数收盘涨跌超过1%的天数只有10个交易日，而2016年为65次，2015年则高达141次①，创下A股市场历史最低纪录水平。部分标的甚至出现持续一小时没有成交的现象②，大量上市公司股票成交量极①数据来源：同花顺数据统计。②如上市公司宁波精达，2017年12月14日成交74800股，换手率仅为0.09%，期间长时间没有成交记录。3股票市场流动性角制度约束与风险管理研究低，闪崩现象频繁出现，表明资金流入意愿不足（见图1一3），流动性风险凸显。1000000000000102367748814.001000000000001000000000010000000001000000001000000010000002010-01-042010-09.202011-06-16212-03-062012-11-212013-08-152014-05-092015-01-222015-10-152016-06-302017-03-21■资金流人颜：A股（元）图1一3资金流入额,数据来源：东方财富Choice资讯3.货币政策紧缩的苗头显现根据2017年5月央行发布的金融数据报告，银行信贷和社会融资规模的增速均相对稳定，但M2增速下滑至9.6%，创下了M2增速数据发布以来的新低，呈现快速下滑的趋势。外汇占款环比下降2679亿元，连续第12个月下滑。与此同时，由于经济指标的持续改善，美国等成熟市场已经步入加息周期，进一步压缩了国内实施宽松货币政策的空间。全球国债收益率大多保持上行的通道，美国0年期国债收益率上行至2.47%，中国10年期国债收益率上行至3.08%，一定程度上反映通胀的预期。在市场不断扩容，大量限售股解禁和投资者入市意愿不高的背景下，国内股票市场流动性紧张的局面业已明朗。二、研究的意义流动性、盈利性和波动性是股票市场乃至整个金融市场的基本属性，其中流动性是决定一个市场是否有效与稳定的基本要素，同时也是衡量市场运行质量的重要指标。①市场是否健康的一个衡量标准是能否在交易成本尽可能低的①杨朝军.证券市场流动性理论与中国实证研究[M0.上海：上海交通大学出版社，2002：21一22.4第一章“概论情况下，使投资者能够迅速、有效、稳定地执行交易，也就是说股票市场必须为投资者提供充分的流动性。在正常运转的股票市场，流动性直接决定着交易成本的高低和流动性风险的大小，是进行投资和资产定价时必须考虑的最重要因素。股票市场崩溃进而导致投融资功能散失往往与市场的流动性严重不足直接相关，流动性消失会对整个市场造成灾难性的后果。在宽松货币政策逐步退潮的国际背景之下，保持二级市场的稳定是充分发挥融资功能的先决条件。一个极度低迷、充满亏钱效应的市场，靠拉抬指标股来稳定指数，靠制度的缺陷来保证一级市场顺利发行的路子是不可持续的，也缺乏效率。要保持市场稳定运行，离不开对流动性进行科学的引导和对潜在的风险进行管理和控制。一个稳定、流动性高的市场将有利于增强投资者的信心，对保持整个金融市场的稳定起到极其重要的作用；在流动性好的市场上，投资者能够以合理价格快速完成交易，买卖证券的成本较低。对上市公司而言，公司股票的流动性好，便于投资者交易，既方便融资增发，也可以树立良好的形象。Amihud和Medelo(1988)认为市场的主要功能就是提供流动性，因此，研究市场流动性对于证券市场的发展具有重要的理论价值和现实意义。从理论意义而言，第一，流动性问题的研究将推进资产定价理论的进一步发展。在经典的资本资产定价模型(CAPM)和Black-Schole(B-S)的期权定价公式的前提假设中，都有一个“完美市场”假设，即假设“市场是无摩擦的，不存在交易成本和税收，并且所有证券都高度可分”，这实际上就是假设市场具有充分的流动性。可以说，完美市场或充分流动性市场是现代金融理论存在的基础之一。然而，当人们渐渐认识到现实市场远远不是理论描述中的完美市场时，基于这些假设推导出的结论也越来越受理论界的质疑。当研究者将关注点投注于有摩擦及交易成本的现实市场时，就将证券市场流动性研究引入了现代金融市场的分析框架，而且随着这一趋势的不断发展，将推进传统金融分析理论不断更新和完善。第二，流动性问题的研究将完善有效市场理论。流动性是决定市场运行效率的一个重要因素。这是因为流动性的变化会放大甚至引发市场价格的不确定性，而这种不确定性从本质上说会使得市场价格不能反映所有可以获得的信息，或者使得市场价格暂时偏离市场出清的均衡价格，最终影响市场效率。提高市场流动性水平，可以抑制因流动性不足衍生的风险，从而降低市场价格的不确定性，最终提高市场运行效率，优化资源配置及避免系统性风险发生。第三，流动性问题的研究又是维护金融体系稳定运行的一个重要课题。当市场条件如估值水平和价格水平变化的速度超过某一个阈值时，市场参与者将5股票市场流动性角制度约束与风险管理研究会在某一特定时间区间以踩踏退场的方式规避损失，极端情况下将导致市场体系的崩遗(2015年股灾中投资者集中出逃导致千股跌停便是例证)。因此，保持充分的流动性能通过强化市场参与者的信心进而提高市场的稳定性。①从更广泛的意义上看，市场流动性的增加不仅保证了金融市场的正常运转，也促进了资源有效配置和经济的增长。市场流动性风险的研究对资金体量大的机构投资者显得尤其重要。机构投资者的股票持仓量和交易量大，其交易相对来说更难完成，用通俗的话来讲就是“船大难调头”。在流动性缺失的市场中强行交易会导致交易成本上升，高昂的冲击成本将不可避免地影响到投资回报。所以机构投资者在其投资组合配置中必须考虑到股票流动性的影响。如何在投资过程中控制和管理流动性风险一直都是机构投资者风险管理中亟待解决与完善的问题，而要解决好它首先就要搞清楚市场流动性风险的动态演变规律，然后才能有针对地设计风险防范措施。流通市场的流动性在为交易者提供转让和买卖证券机会的同时，也是上市公司顺利进行融资的基本保障。如果市场缺乏流动性而导致交易难以完成或成本极高而导致市场崩溃，投资者不断出清，必然倒逼一级市场发行方停止筹资活动。一个既没有投资功能，也没有融资功能的证券市场也就失去了存在的必要性。对投资者来说，他们不仅需要承担基于基本面和政策面产生的价格风险，还需面对因资产流动性变化衍生的风险。良好的流动性环境，能够降低投资者在参与交易时因股票流动性缺失而丧失最佳出手时机（流动性较差，股票难以沽出)的风险。所以，研究市场流动性风险的诱因、状况、演变规律和风险管理等内容，将有助于强化投资者对证券市场的理解，进而有效地防范和管理风险，在保护自身利益的同时为资本市场健康有序的发展贡献自己的力量。正是基于以上的这些原因，Amihud和Medelo(1988)指出：“流动性是市场的灵魂，流动性是市场的一切。”三、主要创新点有关流动性理论和风险管理，国内外学者做了大量研究。研究者围绕流动性基础理论、流动性的提供方式及效率、流动性的测度、流动性风险的识别及管理等方面进行了深入的探讨。在研究中，学者们大多利用各类模型对某一特①从微观层面上看，白马股、绩优股在危机中跌幅较小的原因在于投资者对公司前景看好，流动性好，能增强投资者买入和持股的信心。6···试读结束···...

2022-09-04

图书名称：《美国经济制裁风险防范》【作者】孙才华著【页数】315【出版社】北京：人民日报出版社,2020.09【ISBN号】978-7-5115-6469-6【价格】49.00【分类】对外经济关系-国际制裁-风险管理-研究-美国【参考文献】孙才华著.美国经济制裁风险防范.北京：人民日报出版社,2020.09.图书封面：风险防范》内容提要：本书稿系统梳理了美国经济制裁的运行机制，包括美国经济制裁的核心概念、法律体系、授权程序、执行机制以及救济机制等，重点介绍美国对伊朗、委内瑞拉等国的制裁政策以及美国定向制裁情况，具体介绍美国对国际银行业以及其他主要行业的制裁、处罚情况，并在前述归纳总结的基础上，评估我国企业面临的经济制裁风险。详细分析欧盟、瑞士以及部分跨国企业应对美国经济制裁的经验，并从政府和企业角度出发，提出应对美国经济制裁风险的建议。...

2022-07-23 经济制裁 风险管理研究 金融制裁风险

《财务管理》这门学科，公式多，计算量大。考生很难学。他们需要理解和记忆才能灵活使用。以下是东澳会计在线组织的2022年中级会计考试《财务管理》的知识点，希望能帮助考生高效学习，做好备考考试有效！2022小班冲刺训练开始热血沸腾，等着你gtgtgt推荐阅读：学得更快！2022年中级会计《财务管理》基础阶段知识点汇总！【知识点】<证券投资风险lt/troggtgtlt/troggt[章节]第六章投资管理-第四节证券投资管理[内容导航]1.系统风险2.非系统性风险证券投资风险(1)系统风险含义系统性风险会影响投资多元化投资组合无法避免的所有证券，也称为不可分散风险分类价格风险价格风险是由于市场利率上升导致证券资产价格普遍下跌的可能性[温馨提示]证券资产价格的变化方向与市场利率相反。期限越长，价格风险越大再投资风险再投资风险是由于市场利率下降，无法通过再投资实现预期收益的可能性【Ti】购买短期证券，价格风险低，但再投资风险高购买力风险购买力风险是一种货币的购买力因通货膨胀而下降的可能性【Ti】债券投资的购买力风险是远大于股票投资(2)非系统性风险含义(1)是由于特定商业环境的不确定性或特定事件的变化所引起的不确定性，从而影响个别证券资产。分散风险类型默认风险指证券资产发行人未能支付证券资产利息及偿还本金的可能性【温馨提示】投资者经常面临违约风险投资固定收益证券资产的人，主要发生在债券投资中货币化风险变现的风险是证券资产持有人无法使用正常价格平仓的可能性破产风险是证券资产发行人破产清算时投资者无法挽回的反应，获得收益的可能性注意以上类别是站在公司外部的证券从资产市场投资者的角度来看如果从公司内部管理的角度来看公司，非系统性风险可分为操作风险和财务财务从公司外部证券资产市场投资者来看，公司经营风险和财务风险的特点无法明确区分lt/tdgt注意：以上中级会计考试学习内容选自陈庆杰老师财务管理讲义(本文为东澳会计在线原创文章，仅供学习使用候选人。任何形式的转载)...

2022-07-07 《财务管理》作业答案 《财务管理》第06章在线测试

7月1日，池州市注册会计师资产评估行业党支部组织党员开展廉洁从业和廉洁从业警示教育，通过参观市委党校党教育中心和市廉洁教育基地，教育引导全体党员增强法治意识，建设廉洁从业者。诚信思维的底线。...

2022-07-05 池州贵池先锋网 安徽池州先锋网

CPA考试的“策略”科目比较全面，但考试难度不高，需要背诵的内容很多。以下是小编整理的2022年笔记会议攻略重要知识点，考生快来和学吧！推荐阅读：2022笔记会议《攻略》重要知识点全面整理[内容导航]风险管理技术和方法[章节]第六章风险和风险管理-第五节风险管理技术和方法【知识点】风险管理技术与方法风险管理技术和方法1、头脑风暴含义：是一种通过小型会议的组织，引发集体智慧，相互启发，最终产生创造性思维的风险管理技术和方法。适用范围：适用于在风险识别阶段充分发挥专家意见，对风险进行定性分析。优点：①激发专家的想象力，帮助发现新的风险和新的解决方案；②涉及主要利益相关者，有利于全面沟通；③执行起来既快又容易。限制：①参与者可能缺乏必要的技能或知识来提出有效的建议；②头脑风暴法的实施过程和参与者提出的意见容易分散，难以保证全面性；③小组讨论中可能会出现特殊情况，可能会导致一些有重要观点的人保持沉默，而另一些人则成为讨论的主角。2、德尔福法含义：又称专家意见法，是一种匿名发表意见的方法。适用范围：适用于基于风险识别阶段专家共识意见的风险定性分析。优点：①由于意见是匿名的，专家更容易发表那些不受欢迎的意见；②所有意见权重相同，避免重要人物的意见占主导地位；③专家无需聚集在某个地方，实施起来更方便；④专家最终形成的意见具有广泛的代表性。限制：①权威人士的意见必然会影响他人的意见；②有些专家可能因为自己的感情而不愿发表与他人不同的意见；③有些专家可能出于自尊心不愿修改原有观点；④过程比较复杂，耗时长（主要缺点）。3、失效模式、影响及临界分析方法含义：从因果关系出发，通过对系统各部件的每一种可能的潜在故障模式进行一一分析，找出所有潜在的故障模式，并分析其可能产生的后果，以便提前采取必要的措施，提高系统可靠性的活动。即通过识别系统失效后的各种情况，分析其影响，采取相应措施。适用范围：适用于故障模式、影响和危害的定性或定量分析。优点：①适用范围广；②识别组件故障模式、原因及其对系统的影响，并以更易读的形式表达；③可在设计初期发现问题，避免昂贵的设备改造；④识别单一故障模式以适应系统安全的需要。限制：①只能识别单一故障模式，不能同时识别多个故障模式；②除非完全控制和专注，否则这种方法既费时又昂贵。4、流程图分析法含义：对流程的各个阶段和环节进行一一排查分析，发现潜在风险，找出导致风险发生的因素，分析风险发生后可能造成的损失和可能产生的不利影响对整个组织。.适用范围：适用于企业生产经营中风险及其成因的定性分析。优点：清晰，易于操作，组织越大，流程越复杂，流程图分析方法越好。限制：绘制流程图必须具有较高的专业素质，所以使用这种方法的效果取决于专业人员的水平。V.马尔可夫分析含义：又称马尔可夫转移矩阵法，是一种通过分析随机变量当前的变化来预测随机变量未来变化的预测方法，是一种时间序列分析方法。适用范围：适用于复杂系统中不确定事件和状态变化的定量分析。优点：能够计算具有可修复性和多种退化状态的系统的概率。限制：①假设状态变化的概率是固定的；②所有事件在统计上都是独立的，因此未来状态独立于所有过去状态；③需要了解状态变化的各种概率；④关于矩阵运算的知识比较复杂，非专业人士也难以理解。6、风险评估系统图法含义：又称风险矩阵、风险坐标图，是指根据风险发生的可能性和风险后果的严重程度，将风险绘制成矩阵图的风险管理方法。适用范围：适用于风险的初步定性分析。优点：为企业提供了一个直观的工具来判断各种风险的重要程度，直观明了。限制：①应对风险的重要程度、风险发生的可能性、后果的严重程度等做出主观判断，可能影响使用的准确性；②确定的风险重要性等级是相互比较确定的，因此无法通过对列出的各个风险重要性等级进行数学运算得到整体的风险重要性等级；③如果需要进一步探究风险原因，这种方法过于简单，缺乏经验证明和数据支持。7、情景分析含义：又称前景描述法，是在某种现象或某种趋势将持续到未来的前提下，对被预测对象可能出现的情况或后果进行预测的方法。适用范围：适用于对企业面临的风险进行定性和定量分析。优点：对于未来变化不大的情况，可以给出更准确的模拟结果。限制：①在存在较大不确定性的情况下，某些场景可能不够逼真，无法模拟；②对数据的有效性以及分析师和决策者开发现实场景的能力有很高的要求；③使用情景分析作为决策工具，所使用的情景可能缺乏足够的依据，数据可能是随机的。8、敏感性分析含义：是指从诸多不确定因素中找出对项目主要经济效益指标有重要影响的敏感因素，分析和衡量对项目主要经济效益指标的影响程度和敏感性。项目，然后判断项目风险承受能力的一种不确定性分析方法。适用范围：适用于项目不确定性因素对结果影响的定量分析。优点：①为决策提供有价值的参考信息；②明确指出风险分析的方向；③帮助企业制定应急预案。限制：①所需数据往往缺乏，无法提供可靠的参数变化；②分析中使用公式计算，未考虑未来各种不确定因素发生变化的概率，因此分析结果可能与实际相反。9.事件树分析(ETA)含义：是根据事件发展的时间顺序，从初始事件中推断出可能的互斥后果，从而识别危险源的方法。即用树状图分析风险事件之间因果关系的方法。适用范围：适用于各种环节发生故障后各种可能后果的定性和定量分析。优点：①分析初始事件后的潜在情景以及缓解系统或功能成功或失败的影响以清晰的图形显示；②可以说明时间、依赖和非常繁琐的多米诺骨牌效应；③生动地反映了事件的先后顺序。限制：①应识别所有潜在的初始事件，但总有可能遗漏一些重要的初始事件；②事件树只分析某个系统的成功和失败，很难包含延迟成功或恢复的事项；③任何路径都取决于路径上先前分支点发生的情况。因此，分析了每条可能路径上的众多从属因素。但是，可能会忽略一些次要因素。不认真对待这些次要因素可能导致过于乐观的风险评估。X。决策树法含义：决策树法是一种利用概率论原理，用树形图来描述各个方案未来收益的计算、比较和选择的方法，其决策基于期望值。适用范围：适用于对不确定投资方案的预期收益进行量化分析。优点：①具有层次清晰、逻辑清晰的特点，可以让决策者一步一步做出决策；②可以计算到达某个情况的最优路径。限制：①大型决策树可能过于复杂，无法与他人交流；②为了在树形图中表示环境，可能会过于简化环境。事件树分析和决策树分析的区别。风险管理工具同一点不同gt方式结果事件树分析法树状图，涉及概率失败后概率相乘不同后果的可能性决策树方法项目风险管理和决策概率x每个决策方案的期望值选择所需的最高值十一。统计推断Forward：是使用最广泛的类型，指基于历史经验和数据的未来事件的可能性及其后果。向后：通过将未知的想象事件和后果与已知事件和后果联系起来来推断未知事件的风险。侧推：是利用同类项目的数据进行统计推论，利用某个项目的历史记录，对新的同类项目可能遇到的风险进行评估和分析。适用范围：适用于各种风险分析和预测。优点：①在数据充足可靠的情况下，实现简单易行；②应用广泛。限制：①由于历史事件的前提和环境发生了变化，可能今天或将来都不适用；②未考虑事件的因果关系，可能导致推理结果偏差较大。风险管理技术和方法的定性和定量分析总结：定性分析（1）头脑风暴(2)Delhi方法gt(3)流程图分析方法

2022-06-23 定量分析知识点 定量分析基础知识点

策略是考试中最有趣的科目之一，教材的语言通俗易懂。以下是小编整理的2022年笔记会议攻略重要知识点，考生快来和学吧！推荐阅读：2022笔记会议《攻略》重要知识点全面整理[内容导航]风险管理的概念、目标和演变[章节]第VI章风险和风险管理-第1节风险和风险管理概述【知识点】风险管理的概念、目标与演进风险管理概念、目标和演变（1）风险管理的概念1.全面风险管理的定义和特点定义：是指企业围绕总体经营目标，通过在企业管理和业务流程的各个环节实施风险管理的基本流程，培育良好的风险管理文化，建立和完善全面风险管理体系。管理系统，从而达到风险管理的目标。总体目标提供了提供合理保证的过程和方法。特点：①战略。风险管理虽然渗透到企业的各种活动中，存在于企业管理者对企业的日常管理中，但主要应用于企业战略管理层面。②全体员工。企业全面风险管理是一个涉及公司治理、管理层和全体员工参与的过程，旨在控制风险能力范围内的风险，提升企业价值。③专业。要求风险管理专业人士实施专业化管理。④二元性。当风险以机会为前提时，将风险转化为增加业务价值的机会。全面风险管理管理纯风险和机会风险。⑤系统性。全面风险管理必须有一个系统的和有纪律的方法。<2、风险管理新旧概念的比较项目传统风险管理全面风险管理态度作为成本中心的被动风险管理主动让风险管理成为价值中心目标与企业战略不密切相关，目的是转移或规避风险紧扣企业战略，寻求风险优化措施方法事后风险管理方法，即检查和预防业务风险，然后采取对策事前风险防范、事中风险预警及时处理、事后风险报告、评估、备案等相应措施注意焦点关注纯粹的灾难性风险重点是最大化所有利益相关者的共同利益3.风险偏好和风险承受能力(1)风险偏好风险偏好，又称风险态度，是指组织或个人对风险的态度，或对重要的不确定认知的反应方式。(2)风险承受能力风险承受能力，又称风险承受能力，是指一个组织或个人能够承担的风险限度，一般是指对各种风险的承受能力和程度。风险偏好是企业经营方式的体现，受企业利益相关者的价值取向和利益追求方式的影响和调节。风险偏好和风险承受能力的概念是基于企业风险管理理念的变化而提出的。企业风险管理应寻求机会与风险之间的平衡，以实现企业价值最大化的目标。(2)风险管理目标（略）(3)风险管理的演进与新发展（略）注：本文知识点整理自东奥田明先生-Strategic2022年强化研讨会课程讲义中的笔记会议基础快来试试《易通®Oe》的精彩内容，点击阅读更多＞＞＞11647855223950074389_001647855223950074389_00试试看试试看滑动图片试用内容●●●●●●●lt/gt2022SAT考试基础阶段推荐备考材料allYear学习计划2022年度学习计划笔记！基础考试准备进行中教科书更改解读先生。田明：解读2022年财务管理教材变化及备考建议名师免费课程2022开新课！32门名师课程免费听，快收藏！EayPa®试用版2022贵妃“易过®”系列来袭！希望同学们能在考试中取得高分，也祝愿所有同学都能通过CPA考试强gt。（本文为东澳会计在线原创文章，仅供考生学习使用，禁止任何形式的转载）...

2022-06-21

无论考试是否容易，找到正确的方法仔细准备才是硬道理。以下是小编整理的2022年笔记会议攻略重要知识点，考生快来和学吧！推荐阅读：2022笔记会议《攻略》重要知识点全面整理[内容导航]企业面临的主要风险[章节]第六章风险与风险管理——第二节企业面临的主要风险【知识点】企业面临的主要风险企业面临的主要风险企业面临的主要风险分为两类：外部风险和内部风险。外部风险主要包括政治风险、法律风险和合规风险、社会文化风险、技术风险、市场风险；内部风险主要包括战略风险、经营风险和财务风险。1、外部风险(1)政治风险政治风险是指全部或部分由政府官员行使权力和政府组织的行为所产生的不确定性。具体表现如下：主要表现提示限制投资领域A国政府出台法规限制B国企业投资A国敏感技术领域设置贸易壁垒U国政府制定政策限制国内高新技术产品（包括半导体、计算机、芯片等）出口外汇管制条例C国政府颁布法令限制外汇汇款进口配额和关税E国政府对我国出口到该国的相关产品征收高额进口关税组织结构和最低持股要求C国政府要求当地企业在合资企业中的持股比例不得低于50%限制从东道国银行借款W国政府限制国内银行向外国公司提供贷款没收资产2017年4月20日，通用汽车宣布将关闭在委内瑞拉的业务，委内瑞拉出于国家利益没收其在该国的资产时间gt(2)法律风险和合规风险1.合规风险定义：指因未能遵守所有适用的法律、法规、行为准则或违反法律或监管要求的相关标准而可能遭受制裁、财务损失和商业声誉损失。责任后果：①在监管部门吊销营业执照、许可证等行政处罚、重大财产损失、名誉损失方面表现突出；对高级管理人员个人责任的调查。②注重承担行政责任和道德责任。<2、法律风险定义：指企业在经营过程中，因自身经营行为的不规范或外部法律环境发生重大变化而可能导致不利法律后果的可能性。责任后果：①以商业活动为主，主要依据《民法典》等普遍性法律规定。②关注行为人的民事赔偿责任。3.根据《中央企业全面风险管理指引》，法律风险和合规风险至少应考虑以下几个方面：（1）与国内外企业相关的政治法律环境可能带来的风险；（2）新的法律、法规和政策可能对企业产生影响的风险；(3)员工道德可能带来的风险；（4）企业签订的重大协议及相关贸易合同可能产生的风险；（5）企业重大法律纠纷可能产生的风险；(6)企业和竞争对手的知识产权可能产生的风险。(3)社会和文化风险定义：指文化不确定性对商业活动的影响。类别：①跨国经营活动带来的文化风险。②企业并购带来的文化风险。③组织内部因素造成的文化风险。(4)技术风险1.广义定义指给某一行业或部分企业带来增长机会，并可能对另一行业或其他企业构成巨大威胁的新技术。2.狭义的定义指技术创新过程中由于技术本身的复杂性和其他相关因素变化的不确定性而导致技术创新失败的可能性。3.类别设计阶段：由于技术方案或整体系统设计不合理，导致技术和技术系统的先天“缺陷”或创新能力不足所引发的各种风险。研发阶段：由于外部环境变化的不确定性，技术研发项目本身的难度和复杂性，以及技术研发人员的知识和能力有限，技术研发可能面对失败的危险。应用阶段：技术成果在产品化和产业化过程中带来的一系列不确定性的负面影响或影响。(5)市场风险1、定义：指未来市场价格的不确定性对公司实现既定目标（如利润）的不利影响。2、具体表现根据《中央企业全面风险管理指引》，主要体现：①产品或服务的价格及供需变化带来的风险。②能源、原材料、辅料等物资供应充足性、稳定性和价格变化带来的风险。③主要客户和主要供应商的信用风险。④税收政策及利率、汇率、股价指数等变化带来的风险。⑤潜在进入者、竞争对手、替代品竞争带来的风险。2、内部风险(1)战略风险1、定义：企业在战略管理过程中，由于内外部环境的复杂性和多变性，以及主体对环境的认知能力和适应能力有限，导致企业整体亏损，无法实现目标。战略目标的可能性和损失。2、具体表现（1）根据《中央企业全面风险管理指引》，战略风险至少应考虑以下几个方面：①国内外宏观经济政策和经济运行情况，企业所在行业现状，国家产业政策可能带来的风险。②技术进步和技术创新可能带来的风险。③市场对公司产品或服务的需求可能导致的风险。④与企业战略合作伙伴的关系，向战略合作伙伴寻求可能的风险。⑤企业的主要客户、供应商和竞争对手可能产生的风险。⑥与主要竞争对手相比，企业实力和差距可能带来的风险。⑦企业制定发展战略和规划、投融资计划、年度经营目标、经营战略可能带来的风险。⑧企业对外投融资过程中已经发生或容易出错的业务流程或环节可能导致的风险。（2）根据我国《企业内部控制应用指引第2号——发展战略》，战略风险的具体表现如下：①缺乏明确的发展战略或发展战略执行不力，可能导致企业盲目发展，难以形成竞争优势，丧失发展机会和动力。②发展战略过于激进，与企业实际能力脱节或偏离主营业务，可能导致企业过度扩张，甚至经营失败。③由于主观原因频繁改变发展战略，可能导致资源浪费，甚至危及企业的生存和可持续发展。(2)操作风险1、定义经营风险是指企业在经营过程中，由于内外部环境的复杂性和多变性以及主体对环境的认知能力和适应能力有限而导致经营失败或经营活动失败。预期目标的可能性和损失。2、根据《中央企业全面风险管理指引》，操作风险至少应考虑以下几个方面（1）企业产品结构和新产品研发可能带来的风险。(2)公司新的市场开拓及营销策略可能带来的风险。(3)中高层管理人员和专业人员在重要业务流程中的组织效能、管理状况、企业文化、知识结构和专业经验等可能导致的风险。(4)期货及其他衍生品业务失误带来的风险。（5）质量、安全、环保、信息安全管理失误导致的风险。(6)内外部人员道德风险或业务控制系统失灵导致的风险。(7)自然灾害等给企业造成损失的风险。(8)对企业现有业务流程和信息系统运行的监督、运营评估和持续改进能力产生的风险。操作风险中“新产品开发”与技术风险的区别每个焦点都在：运营风险中“新产品开发”的基本风险因素包括环境风险、技术风险、生产风险和竞争风险。重点关注企业在开发新产品时，受整个环境的影响，新产品没有充分发挥公司原有优势，新产品更新不及时等一系列问题。技术风险的基本风险因素包括决策技术、信息技术、产品技术和管理技术。重点关注技术本身设计的不合理、研发项目的复杂性、研究人员的能力以及研发项目产品化过程的不确定性。两者也有重叠：帮宝适是宝洁公司的产品品牌。宝洁采用了“D.YMAX”干燥技术对其进行升级，但通过由于技术创新，未能有效整合这些元素，最终产品在美国上市后饱受诟病和抱怨。据路透社报道，婴儿在使用该产品后出现了烧伤和麻疹等病理反应。宝洁深刻总结了失败的原因，认识到技术创新的不确定性，对未来的新产品进行了大规模的产品测试。本案中，宝洁新品没有充分发挥原有优势，产品上市后受到批评和投诉，公司形象严重受损，存在经营危机（可能存在的风险）源于新产品开发）；产品失败的原因是技术创新的不确定性，即技术本身的复杂性（技术研发风险）。“内外部人员道德风险或业务控制系统失灵导致的风险”和“企业现有业务流程和信息系统运行的监督、运营评估和持续改进能力导致的风险”区分lt/gt(1)内外部人员道德风险或业务控制系统失灵导致的风险。定义：由于企业内部或外部人员的欺诈或内部控制缺陷（如运营缺陷）而导致意外损失的风险。示例：材料采购申请金额超出其采购权限，但申请未向上级部门申请安排批量采购，即有权限管理规定，但未得到妥善执行在实际操作中。关键点：明知故犯，系统运行有问题。（2）企业现有业务流程和信息系统运行的监督、运营评估和持续改进能力产生的风险。定义：未能有效监控和管理企业现有的业务流程和信息系统，未能及时掌握业务流程和信息系统配置的现状和存在的问题，导致可靠、高效企业的可持续业务流程和信息系统以及安全运营问题。示例：在当今高度国际化的社会分工背景下，华为的制造、物流、服务业务不可避免地依赖第三方厂商或专业机构。如果缺乏持续的监督，第三方厂商或专业机构的业务中断将直接或间接地对华为的业务和经营成果产生不利影响。关键点：知道却无能为力，即缺乏持续的监督和优化对策。3、内部控制视角下的14大经营风险：(1)组织结构①治理结构无用，缺乏科学决策、良性运行机制和执行能力，可能导致企业经营失败，难以实现发展战略。②内部机构设计不科学，权责分配不合理，可能导致机构重叠、职能重叠或缺失、推诿、运行效率低下。(2)人力资源①人力资源的不足或过剩，结构不合理，发展机制不健全，可能使企业发展战略难以实现。②人力资源激励约束制度不合理，关键人员管理不完善，可能导致人才流失、经营效率低下或关键技术、商业秘密、国家秘密外泄。③人力资源退出机制不当可能导致法律诉讼或损害企业声誉。(3)社会责任①安全生产措施不到位，责任不落实，可能导致企业发生安全事故。②产品质量低劣，侵犯消费者利益，可能导致巨额赔偿，损害公司形象，甚至破产。③环保投入不足，资源消耗大，环境污染或资源枯竭，可能导致企业赔偿巨额，发展潜力不足，甚至倒闭。④就业促进和员工权益保护不足，可能导致员工积极性受挫，影响企业发展和社会稳定。(4)企业文化①缺乏积极向上的企业文化可能导致员工对公司失去信心和认同感，公司缺乏凝聚力和竞争力。②缺乏开拓创新、团队协作和风险意识，可能导致企业发展目标难以实现，影响可持续发展。③缺乏诚实守信的经营理念可能导致欺诈事件的发生，造成企业损失，影响企业声誉。④忽视企业间的文化差异和意识形态冲突，可能导致并购失败。(5)采购业务①采购计划安排不合理，市场趋势预测不准确，会导致库存短缺或积压，可能导致生产停滞或资源浪费。2)供应商选择不当、采购方式不合理、招标或定价机制不科学、授权审批不规范等可能导致采购项目质量低劣、欺诈或欺诈。③采购验收不规范，付款审核不严，可能导致采购物资、资金损失或信用受损。.(6)资产管理①库存积压或短缺可能导致营运资金过度占用、存货贬值或生产中断。②固定资产改造不足、使用效率低、维护不当、产能过剩等可能导致企业竞争力不足、资产贬值、安全事故频发或资源浪费。③无形资产缺乏核心技术，权属不明，技术落后，存在重大技术安全风险，可能引发法律纠纷，缺乏可持续发展能力。(7)销售业务①销售政策和策略不当、市场预测不准确、销售渠道管理不当可能导致销售不畅、库存积压、经营不可持续。②客户信用管理不力、结算方式选择不当、催收不力等，都可能导致无法收回的销售款项或欺诈。③销售过程中存在欺诈行为，可能对企业利益造成损害。(8)研发①研究项目未经科学论证或论证不足，可能导致创新不足或资源浪费。②研发人员配置不合理或研发过程管理不善可能导致研发成本过高、造假或研发失败。③研究成果转化应用不足，保护措施不力，可能导致企业利益受损。(9)项目①缺乏可行性研究或可行性研究流于形式，决策不当，盲目启动项目可能导致项目难以实现预期收益或失败。②项目招标的“黑匣子”操作，存在商业贿赂，可能使中标人难以承接项目，中标价格不准确，相关人员涉案。③项目造价信息不对称，技术方案未落实，预算脱离实际，可能导致项目投资失控。④工程材料质量低劣、工程监理不力、项目资金落实不力等可能导致工程质量差、进度延误或中断。⑤竣工验收不规范，最终控制不严，可能导致项目交付使用后存在重大隐患。(10)担保业务①对担保申请人的信用状况调查不充分，审批不严或擅自审批，可能导致公司担保决策失误或欺诈。②对保证人财务困难或经营困难等情况监控不力，应对措施不当可能导致企业承担法律责任。③担保过程中存在欺诈行为，可能导致办理审批等相关人员介入或损害企业利益。(11)外包①外包范围和价格确定不合理，承包商选择不当，可能给企业造成损失。②业务外包监管不严，服务质量差，可能使企业难以利用业务外包。③业务外包涉及商业贿赂等欺诈行为，可能导致企业相关人员的介入。(12)合同管理①未订立合同，擅自订立合同，合同对方资质不符合要求，合同内容存在重大遗漏和弄虚作假，可能造成合法被侵害企业的权益。②合同未完全履行或监管不当，可能导致公司诉讼失败，损害经济利益。③合同纠纷处理不当可能损害企业利益、声誉和形象。(13)内部信息传递①内部报告制度缺失、职能不健全、内容不完整，可能影响生产经营的有序进行。②内部信息传递不充分、不及时，可能导致决策失误，相关政策措施难以落实。③在内部信息传递中泄露商业秘密可能会削弱企业的核心竞争力。(14)信息系统①信息系统缺失或规划不合理可能导致信息孤岛或重复建设，导致企业经营管理效率低下。②系统开发不符合内部控制要求，授权管理不当可能导致无法利用信息技术实施有效控制。③系统运维和安全措施不到位，可能导致信息泄露或损坏，系统无法正常运行。“内外部人员道德风险或业务控制系统失灵导致的风险”和“企业现有业务流程和信息系统运行的监督、运营评估和持续改进能力导致的风险”区分lt/gt(1)内外部人员道德风险或业务控制系统失灵导致的风险。定义：由于企业内部或外部人员的欺诈或内部控制缺陷（如运营缺陷）而导致意外损失的风险。示例：材料采购申请金额超出其采购权限，但申请未向上级部门申请安排批量采购，即有权限管理规定，但未得到妥善执行在实际操作中。关键点：明知故犯，系统运行有问题。（2）企业现有业务流程和信息系统运行的监督、运营评估和持续改进能力产生的风险。定义：未能有效监控和管理企业现有的业务流程和信息系统，未能及时掌握业务流程和信息系统配置的现状和存在的问题，导致可靠、高效企业的可持续业务流程和信息系统以及安全运营问题。示例：在当今高度国际化的社会分工背景下，华为的制造、物流、服务业务不可避免地依赖第三方厂商或专业机构。如果缺乏持续的监督，第三方厂商或专业机构的业务中断将直接或间接地对华为的业务和经营成果产生不利影响。关键点：知道却无能为力，即缺乏持续的监督和优化对策。3、内部控制视角下的14大经营风险：(1)组织结构①治理结构无用，缺乏科学决策、良性运行机制和执行能力，可能导致企业经营失败，难以实现发展战略。②内部机构设计不科学，权责分配不合理，可能导致机构重叠、职能重叠或缺失、推诿、运行效率低下。(2)人力资源①人力资源的不足或过剩，结构不合理，发展机制不健全，可能使企业发展战略难以实现。②人力资源激励约束制度不合理，关键人员管理不完善，可能导致人才流失、经营效率低下或关键技术、商业秘密、国家秘密外泄。③人力资源退出机制不当可能导致法律诉讼或损害企业声誉。(3)社会责任①安全生产措施不到位，责任不落实，可能导致企业发生安全事故。②产品质量低劣，侵犯消费者利益，可能导致巨额赔偿，损害公司形象，甚至破产。③环保投入不足，资源消耗大，环境污染或资源枯竭，可能导致企业赔偿巨额，发展潜力不足，甚至倒闭。④就业促进和员工权益保护不足，可能导致员工积极性受挫，影响企业发展和社会稳定。(4)企业文化①缺乏积极向上的企业文化可能导致员工对公司失去信心和认同感，公司缺乏凝聚力和竞争力。②缺乏开拓创新、团队协作和风险意识，可能导致企业发展目标难以实现，影响可持续发展。③缺乏诚实守信的经营理念可能导致欺诈事件的发生，造成企业损失，影响企业声誉。④忽视企业间的文化差异和意识形态冲突，可能导致并购失败。(5)采购业务①采购计划安排不合理，市场趋势预测不准确，会导致库存短缺或积压，可能导致生产停滞或资源浪费。2)供应商选择不当、采购方式不合理、招标或定价机制不科学、授权审批不规范等可能导致采购项目质量低劣、欺诈或欺诈。③采购验收不规范，付款审核不严，可能导致采购物资、资金损失或信用受损。.(6)资产管理①库存积压或短缺可能导致营运资金过度占用、存货贬值或生产中断。②固定资产改造不足、使用效率低、维护不当、产能过剩等可能导致企业竞争力不足、资产贬值、安全事故频发或资源浪费。③无形资产缺乏核心技术，权属不明，技术落后，存在重大技术安全风险，可能引发法律纠纷，缺乏可持续发展能力。(7)销售业务①销售政策和策略不当、市场预测不准确、销售渠道管理不当可能导致销售不畅、库存积压、经营不可持续。②客户信用管理不力、结算方式选择不当、催收不力等，都可能导致无法收回的销售款项或欺诈。③销售过程中存在欺诈行为，可能对企业利益造成损害。(8)研发①研究项目未经科学论证或论证不足，可能导致创新不足或资源浪费。②研发人员配置不合理或研发过程管理不善可能导致研发成本过高、造假或研发失败。③研究成果转化应用不足，保护措施不力，可能导致企业利益受损。(9)项目①缺乏可行性研究或可行性研究流于形式，决策不当，盲目启动项目可能导致项目难以实现预期收益或失败。②项目招标的“黑匣子”操作，存在商业贿赂，可能使中标人难以承接项目，中标价格不准确，相关人员涉案。③项目造价信息不对称，技术方案未落实，预算脱离实际，可能导致项目投资失控。④工程材料质量低劣、工程监理不力、项目资金落实不力等可能导致工程质量差、进度延误或中断。⑤竣工验收不规范，最终控制不严，可能导致项目交付使用后存在重大隐患。(10)担保业务①对担保申请人的信用状况调查不充分，审批不严或擅自审批，可能导致公司担保决策失误或欺诈。②对保证人财务困难或经营困难等情况监控不力，应对措施不当可能导致企业承担法律责任。③担保过程中存在欺诈行为，可能导致办理审批等相关人员介入或损害企业利益。(11)外包①外包范围和价格确定不合理，承包商选择不当，可能给企业造成损失。②业务外包监管不严，服务质量差，可能使企业难以利用业务外包。③业务外包涉及商业贿赂等欺诈行为，可能导致企业相关人员的介入。(12)合同管理①未订立合同，擅自订立合同，合同对方资质不符合要求，合同内容存在重大遗漏和弄虚作假，可能造成合法被侵害企业的权益。②合同未完全履行或监管不当，可能导致公司诉讼失败，损害经济利益。③合同纠纷处理不当可能损害企业利益、声誉和形象。(13)内部信息传递①内部报告制度缺失、职能不健全、内容不完整，可能影响生产经营的有序进行。②内部信息传递不充分、不及时，可能导致决策失误，相关政策措施难以落实。③在内部信息传递中泄露商业秘密可能会削弱企业的核心竞争力。(14)信息系统①信息系统缺失或规划不合理可能导致信息孤岛或重复建设，导致企业经营管理效率低下。②系统开发不符合内部控制要求，授权管理不当可能导致无法利用信息技术实施有效控制。③系统运维和安全措施不到位，可能导致信息泄露或损坏，系统无法正常运行。(3)财务风险1、定义财务风险是指企业在生产经营过程中，由于内外部环境中各种不可预测或不可控的不确定因素，使企业在一定时期内获得的财务利益和预期利益的发生。偏差的可能性。2、根据《中央企业全面风险管理指引》，金融风险至少应考虑以下几个方面(1)企业债务、负债率、偿债能力等方面可能出现的风险；（2）现金流、应收账款及其占销售收入的比例、资金周转率等可能产生的风险；（3）产品存货风险及其占销售成本的比例、应付账款及其占采购的比例；(4)制造成本、管理成本、财务成本、运营费用等潜在风险；(5)盈利带来的潜在风险；（6）成本核算、资金结算、现金管理等业务流程或环节已经发生或容易出错的风险；（7）与企业相关的行业会计政策、会计估计、与国际会计制度（如养老金、递延所得税等）的差异和调整等信息可能导致的风险。3、内部控制视角下的三大财务风险(1)综合预算①预算未编制或预算不完善，可能导致企业缺乏约束或盲目经营。②不合理的预算目标和不科学的编制可能导致企业资源浪费或难以实现发展战略。③缺乏刚性预算、执行不力、考核不严，可能导致预算管理流于形式。(2)资助活动①不合理的融资决策导致资本结构不合理或融资效率低下，可能导致企业融资成本高或出现债务危机。2)投资决策失误可能导致盲目扩张或丧失发展机会，导致资金链断裂或资金使用效率低下。③资金配置不合理，经营不善，可能导致企业陷入财务困境或资金过剩。④对资金活动的管控不严，可能导致资金被挪用、挪用、撤回或欺诈。(3)财务报告①财务报告的编制违反会计法律法规和国家统一会计准则体系，可能导致法律责任和企业声誉受损。②提供虚假财务报告，误导财务报告使用者，造成决策失误，扰乱市场秩序。③未能有效使用财务报告，难以及时发现企业经营管理中的问题，可能导致企业财务和经营风险失控。注：本文知识点整理自东奥田明先生-Strategic2022年强化研讨会课程讲义中的笔记会议基础快来试试《易通®Oe》的精彩内容，点击阅读更多＞＞＞11647855223950074389_001647855223950074389_00试试看试试看滑动图片试用内容●●●●●●●lt/gt2022SAT考试基础阶段推荐备考材料allYear学习计划2022年度学习计划笔记！基础考试准备进行中教科书更改解读先生。田明：解读2022年财务管理教材变化及备考建议名师免费课程2022开新课！32门名师课程免费听，快收藏！EayPa®试用版2022贵妃“易过®”系列来袭！希望同学们能在考试中取得高分，也祝愿所有同学都能通过CPA考试强gt。（本文为东澳会计在线原创文章，仅供考生学习使用，禁止任何形式的转载）...

2022-06-21 企业资源浪费的原因 你觉得公司存在哪些资源浪费

虽然考试难度不大，但考生需要制定阶段性学习计划，明确每个阶段的学习任务，才能有效控制备考节奏。以下是小编整理的2022年笔记会议攻略重要知识点，考生快来和学吧！推荐阅读：2022笔记会议《攻略》重要知识点全面整理[内容导航]收集有关风险管理的初始信息[章节]第六章风险与风险管理——第三节风险管理基本流程【知识点】收集初始风险管理信息收集初始风险管理信息风险管理基本过程的第一步是广泛、持续地收集与企业风险和风险管理相关的内部和外部初始信息，包括历史数据和未来预测。收集初始信息的职责应分配给所有相关职能部门和业务单位。（1）企业进行战略风险分析，应广泛收集国内外企业战略风险失控案例，至少收集与企业相关的以下重要信息：①国内外宏观经济政策和经济运行情况，企业所在行业现状，国家产业政策；②技术进步与技术创新的相关内容；③公司产品或服务的市场需求；④与企业战略合作伙伴的关系，未来寻求战略合作伙伴的可能性；⑤公司主要客户、供应商及竞争对手的相关信息；⑥与主要竞争对手相比，公司的实力和差距；⑦企业发展战略和计划、投融资计划、年度经营目标、经营战略，以及编制这些战略、计划、计划、目标的相关依据；⑧企业对外投融资过程中已经发生或容易出错的业务流程或环节。（2）企业在分析市场风险时，应广泛收集国内外企业因忽视市场风险、缺乏应对措施而遭受损失的案例，至少收集与企业相关的以下重要信息：①产品或服务的价格及供求变化；②能源、原材料、辅料等物资供应的充足性、稳定性和价格变动情况；③主要客户和主要供应商的信用状况；④税收政策和利率、汇率、股价指数的变化；⑤潜在竞争对手、竞争对手及其主要产品和替代品的情况。（3）企业进行经营风险分析，至少应收集与本企业及其所在行业相关的以下信息：①产品结构与新产品开发；②新的市场开发、营销策略，包括产品或服务的定价和销售渠道、营销环境条件；③企业组织效能、管理状况、企业文化、知识结构和中高层管理人员及重要业务流程专业人员的专业经验；④期货及其他衍生品业务已经发生或容易出错的流程和环节；⑤质量、安全、环保、信息管理中已经发生或容易出错的业务流程或环节；⑥因内外部人员的道德风险导致企业蒙受损失或业务控制系统失效的情况；⑦对企业造成损失的自然灾害和上述情况以外的其他纯风险；⑧监督、评估和持续改进现有业务流程和信息系统运行的能力；⑨企业风险管理的现状和能力。（4）企业在分析法律风险时，应广泛收集国内外企业无视法律监管风险、缺乏应对措施导致企业遭受损失的案例，并至少收集与企业相关的以下信息：①国内外企业相关的政治法律环境；②影响企业的新法律、法规和政策；③员工道德；④企业签订的重大协议及相关贸易合同；⑤企业重大法律纠纷情况；⑥企业和竞争对手的知识产权。（5）企业进行财务风险分析，应广泛收集国内外企业财务风险失控导致危机的案例，至少收集企业的以下重要信息：①负债、负债率、偿债能力；②现金流量、应收账款及其占销售收入的比例、资金周转率；③产品库存及其在销售成本中的比重、应付账款及其在采购中的比重；④制造成本和管理成本、财务成本、运营成本；⑤盈利能力；⑥成本核算、资金结算、现金管理中已经发生或容易出错的业务流程或环节；⑦与企业相关的行业会计政策、会计估计、与国际会计制度的差异及调整（如养老金、递延所得税等）的信息。注：本文知识点整理自东奥田明先生-Strategic2022年强化研讨会课程讲义中的笔记会议基础快来试试《易通®Oe》的精彩内容，点击阅读更多＞＞＞11647855223950074389_001647855223950074389_00试试看试试看滑动图片试用内容●●●●●●●lt/gt2022SAT考试基础阶段推荐备考材料allYear学习计划2022年度学习计划笔记！基础考试准备进行中教科书更改解读先生。田明：解读2022年财务管理教材变化及备考建议名师免费课程2022开新课！32门名师课程免费听，快收藏！EayPa®试用版2022贵妃“易过®”系列来袭！希望同学们能在考试中取得高分，也祝愿所有同学都能通过CPA考试强gt。（本文为东澳会计在线原创文章，仅供考生学习使用，禁止任何形式的转载）...

2022-06-21 初级知识点 知识点讲解

2022年考试将于8月26日至28日举行。大家一定要有效利用剩余的备考时间，努力学习。以下是小编整理的2022年笔记会议攻略重要知识点，考生快来和学吧！推荐阅读：2022笔记会议《攻略》重要知识点全面整理[内容导航]进行风险评估[章节]第六章风险与风险管理——第三节风险管理基本流程[知识点]进行风险评估进行风险评估企业在完成风险管理初始信息的收集后，应对收集到的初始风险管理信息以及企业的各项业务管理和重要业务流程进行风险评估。1.风险评估步骤风险识别→风险分析→风险评估(1)风险识别。风险识别是指找出企业的各个业务单元、各种重要业务活动和重要业务流程是否存在风险，以及存在哪些风险。(2)风险分析。风险分析是指对已识别的风险及其特征进行明确的定义和描述，对风险发生的可能性和风险发生的条件进行分析和描述。(3)风险评估。风险评估是指评估风险对实现企业目标的影响程度和风险价值。<2、风险评估的方法和应用(1)如何进行评估：风险识别、分析和评价应采用定性和定量相结合的方法。在进行定量风险评估时，应统一制定每种风险的计量单位和风险计量模型。(2)由谁进行评估：风险评估应由企业组织的相关职能部门和业务单位进行，或者由具有资质、信誉良好、风险管理专业能力强的中介机构进行。聘请协助实施。（3）如何动态监管：企业应对风险管理信息实施动态管理，定期或不定期进行风险识别、分析和评估，以重新评估新的风险和原有风险的变化.注：本文知识点整理自东奥田明先生-Strategic2022年强化研讨会课程讲义中的笔记会议基础快来试试《易通®Oe》的精彩内容，点击阅读更多＞＞＞11647855223950074389_001647855223950074389_00试试看试试看滑动图片试用内容●●●●●●●lt/gt2022SAT考试基础阶段推荐备考材料allYear学习计划2022年度学习计划笔记！基础考试准备进行中教科书更改解读先生。田明：解读2022年财务管理教材变化及备考建议名师免费课程2022开新课！32门名师课程免费听，快收藏！EayPa®试用版2022贵妃“易过®”系列来袭！希望同学们能在考试中取得高分，也祝愿所有同学都能通过CPA考试强gt。（本文为东澳会计在线原创文章，仅供考生学习使用，禁止任何形式的转载）...

2022-06-21 风险点的识别 风险识别的基础

考试的战略科目比较简单，但通过率不是很高，所以如果你抓住重点，不断备考，你通过考试的机会就会更大！以下是小编整理的2022年笔记会议攻略重要知识点，考生快来和学吧！推荐阅读：2022笔记会议《攻略》重要知识点全面整理[内容导航]制定风险管理策略[章节]第六章风险与风险管理——第三节风险管理基本流程【知识点】制定风险管理策略制定风险管理策略基本风险管理流程的第三步是制定风险管理策略。定义：是指企业根据自身条件和外部环境，围绕企业发展战略，确定风险偏好、风险承受能力、风险管理有效性标准，选择合适的风险管理工具，确定人力和风险管理所需的财务资源配置原则的总体策略。提出请求：①根据不同的风险类型选择合适的风险管理策略②风险偏好和风险承受能力应根据不同业务特点统一确定。③风险管理的优先级应根据风险与收益平衡的原则以及各风险在风险坐标图上的位置进一步确定。排序，明确风险管理费用的资金预算和风控组织制度、人力资源和对策的总体安排。注：本文知识点整理自东奥田明先生-Strategic2022年强化研讨会课程讲义中的笔记会议基础快来试试《易通®Oe》的精彩内容，点击阅读更多＞＞＞11647855223950074389_001647855223950074389_00试试看试试看滑动图片试用内容●●●●●●●lt/gt2022SAT考试基础阶段推荐备考材料allYear学习计划2022年度学习计划笔记！基础考试准备进行中教科书更改解读先生。田明：解读2022年财务管理教材变化及备考建议名师免费课程2022开新课！32门名师课程免费听，快收藏！EayPa®试用版2022贵妃“易过®”系列来袭！天高海阔，鸟语花香。小编希望同学们能在考试中拿到高分。祝同学们顺利通过。CPA考试。（本文为东澳会计在线原创文章，仅供考生学习使用，及禁止任何形式的转载）...

2022-06-21 风险管理知识点归纳 金融风险管理知识点

把握重点，坚持备考，通关可能性更大！以下是小编整理的2022年笔记会议攻略重要知识点，考生快来和学吧！推荐阅读：2022笔记会议《攻略》重要知识点全面整理[内容导航]提出并实施风险管理解决方案[章节]第六章风险与风险管理——第三节风险管理基本流程【知识点】提出并实施风险管理解决方案提出并实施风险管理解决方案根据风险管理的基本流程制定风险管理策略后的工作是制定并实施风险管理方案，即落实前一阶段制定的风险管理策略，进一步落实风险管理工作。风险管理解决方案可分为外部解决方案和内部解决方案。(1)外部解决方案。外部解决方案一般指外包。(2)内部解决方案。内部解决方案是指风险管理系统的运作。注：本文知识点整理自东奥田明先生-Strategic2022年强化研讨会课程讲义中的笔记会议基础快来试试《易通®Oe》的精彩内容，点击阅读更多＞＞＞11647855223950074389_001647855223950074389_00试试看试试看滑动图片试用内容●●●●●●●lt/gt2022SAT考试基础阶段推荐备考材料allYear学习计划2022年度学习计划笔记！基础考试准备进行中教科书更改解读先生。田明：解读2022年财务管理教材变化及备考建议名师免费课程2022开新课！32门名师课程免费听，快收藏！EayPa®试用版2022贵妃“易过®”系列来袭！在最后阶段，学生要坚持按计划备考。小编希望同学们能在考试中拿到高分。祝同学们顺利通过CPA考试。（本文为东澳会计在线原创文章，仅供考生学习使用，及禁止任何形式的转载）...

2022-06-21 风险管理知识点归纳 金融风险管理知识点

成功的通关不仅需要智商和运气，更需要高效的学习计划和不懈的努力。以下是小编整理的2022年笔记会议攻略重要知识点，考生快来和学吧！推荐阅读：2022笔记会议《攻略》重要知识点全面整理[内容导航]风险管理监督与改进[章节]第六章风险与风险管理——第三节风险管理基本流程【知识点】风险管理监督与改进风险管理监督与改进基本风险管理流程的最后一步是风险管理监控和改进。监控：企业应关注重大风险、重大事件和重大决策、重大管理和业务流程，对风险管理初始信息、风险评估、风险管理策略、关键控制活动和风险管理解决方案的执行情况进行监控。监督。改进：通过压力测试、回报测试、走查测试和风控自评等方式检验风险管理的有效性，并根据情况变化和存在的缺陷及时进行改进。各部门职责如下：（1）各相关部门和业务单位。主要职责：定期对风险管理工作进行自查和检查，发现缺陷及时改进。向谁报告：出具检查和检查报告，并及时将其提交给ERM职能部门。(2)风险管理职能部门。主要职责：①应定期检查和测试各部门和业务单位风险管理工作的执行情况和有效性。②风险管理策略应根据制定风险管理策略时提出的有效性标准进行评价。③跨部门和业务单元评估风险管理解决方案。向谁报告：提出调整或改进建议，出具评价建议报告，并及时提交企业总经理或受其委托负责风险管理的高级管理人员。(3)内部审计部。主要职责：至少每年一次，对相关部门和业务单位，包括风险管理职能部门，对其能否按照有关规定开展风险管理工作及其工作效果进行监督和评价。向谁报告：监督评价报告应直接提交董事会或董事会下设的风险管理委员会和审计委员会。压力测试、回测和演练测试①压力测试：是指在极端情景下，分析和评价风险管理模型或内部控制流程的有效性，发现问题，制定改进措施，以防止重大损失事件发生为目的的方法。例如：企业已有信用良好的贸易伙伴，除非出现极端情况，否则贸易伙伴一般不会违约。因此，在日常交易中，公司只需要“定期的风险管理策略和内部控制流程”。压力测试法用于假设贸易伙伴未来将经历极端情景（如地震、火灾、盗窃等对其财产的破坏），强制违约将给企业造成重大损失。但公司的“常规风险管理策略和内控流程”无法有效防范极端情况下的重大损失。为此，公司采取了购买保险或相应衍生产品、发展多个贸易伙伴等措施。②回归测试：指将历史数据输入风险管理模型或内部控制过程，并将结果与​​预测值进行比较，检验其有效性的方法。③穿行测试：是指在正常运行条件下，将初始数据输入内控流程，贯穿整个过程和所有关键环节，将运行结果与设计要求进行比较，以发现内部控制过程的方法。内部控制过程的缺陷。注：本文知识点整理自东奥田明先生-Strategic2022年强化研讨会课程讲义中的笔记会议基础快来试试《易通®Oe》的精彩内容，点击阅读更多＞＞＞11647855223950074389_001647855223950074389_00试试看试试看滑动图片试用内容●●●●●●●lt/gt2022SAT考试基础阶段推荐备考材料allYear学习计划2022年度学习计划笔记！基础考试准备进行中教科书更改解读先生。田明：解读2022年财务管理教材变化及备考建议名师免费课程2022开新课！32门名师课程免费听，快收藏！EayPa®试用版2022贵妃“易过®”系列来袭！在最后阶段，学生要坚持按计划备考。小编希望同学们能在考试中拿到高分。祝同学们顺利通过CPA考试。（本文为东澳会计在线原创文章，仅供考生学习使用，及禁止任何形式的转载）...

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